2.10. Составление шахматной и оборотно-сальдовой ведомостей

Шахматная ведомость содержит итоговые обороты по всем операциям и всем счетам за отчетный период. Данные берутся из ведомостей и журналов-ордеров. При этом тождественные данные переносятся один раз. Шахматная ведомость составляется по форме табл. 15. При её составлении производится закрытие счетов 90 и 91 проводками дт 90 кт 99 и дт 91 кт 99.

Итоговые показатели из шахматной ведомости переносятся в оборотно-сальдовую ведомость (табл. 16). На основе шахматной и оборотно-сальдовой ведомостей заполняется бухгалтерская отчетность. В курсовой работе следует составить «Бухгалтерский баланс» и «Отчёт о прибылях и убытках» по типовым формам. Баланс составляется путём перенесения конечных сальдовых остатков с определённой группировкой из оборотно-сальдовой ведомости, а отчёт о прибылях и убытках на основании оборотов по счетам 90 и 91.

3. Формы регистров бухгалтерского учёта, рекомендуемые в курсовой работе

Таблица 1

Регистры счета 50 «Касса»

а) Ведомость № 1 дт сч. 50 «Касса»

№ п/п	Дата	Документ	От кого получено	В т.ч. кт счетов			Всего
				62.2	51
			Итого

б) Журнал ордер № 1 кт сч. 50 «Касса»

Остаток на «1»__________20___г.

____________________________

№ п/п	Дата	Документ	Кому выдано	В т.ч. дт счетов				Всего
				70	51	71
			Итого

Остаток на «1»__________20___г.

____________________________

Таблица 2

Регистры счета 51 «Расчетный счет»

а) Ведомость № 2 дт сч. 51 «Расчетный счет»

№ п/п	Дата	Документ	От кого	В т.ч. кт счетов					Всего
				62.2	50
			Итого:

б) Журнал ордер № 2 кт сч. 51 «Расчетный счет»

Остаток на «1»__________20___г.

____________________________

№ п/п	Дата	Документ	Кому, за что	В т.ч. дт счетов					Всего
				50	68	69	60
			Итого

Остаток на «1»__________20___г.

____________________________

Таблица 3

Счет 62. Ведомость № 16

а) Субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями (за отгруженные ТМЦ)»

№ п/п

Покупатель

Сальдо начальное

Отгрузка дт 62.1

Оплаченная продажа кт 62.1

Сальдо конечное

НДС по реализа-ции

ТМЦ

НДС

Всего

дт 62.2

дт 60

дт 58

Всего

Итого:

б) Субсчет 62.2 «Расчеты с покупателями (по полученным авансам)»

№ п/п

Покупатель

Сальдо начальное

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо конечное

балансов.

аналит.

кт 62.1

кт 68

Всего

дт 50

дт 51

дт 68

Всего

балансов.

аналит.

Итого:

Таблица 4

Счет 60. Журнал-ордер № 6

№ п/п	Поставщик	Сальдо начальное		С кт 60 в дебет счетов										Всего по кт	Оплата дт 60					Сальдо конечное		НДС к вычету
		дт	кт	101	102	103	20	26	41	44	58		19		50	51	58	71	62	дт	кт
	Итого:

Таблица 5

Сч. 71. Журнал-ордер № 7

№ п/п

Ф.И.О.

Остаток на начало периода

Выдано под отчет

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращено неизрасходо-ванных сумм

Израсходовано из подотчетных сумм

Остаток на конец периода

По представл. отчету

С к-та сч. 71 в дт счетов

дт

кт

Да-та

Сч.

Сум-ма

Да-та

Сч.

Сум-ма

Да-та

Сч.

Сум-ма

Да-та

№ а.о.

Сум-ма

10

26

44

41

19

дт

кт

Итого:

Таблица 6

Исходные данные по расчетам по оплате труда за ___________________________

№ п/п	Персонал		Заработок за месяц			Остаток задолж. начальн.	Кол. детей	Удержания за м-ц		Ставка НДФЛ	Сумма дохода начальн.
	Ф.И.О.	Должн.	Зар. пл.	Премия	Всего			Вид удерж.	Сумма

Таблица 7

Ведомость начисления и удержания по оплате труда за _______________________________

№ п/п

Ф.И.О.

Начислено за месяц

Дебет счета

Сумма льгот по НДФЛ

Удержано за месяц

Сумма к выдаче

Заработ.

Прочие

Всего

НДФЛ

Страхов.

Ссуда

Алим.

Профс.

Итого:

Таблица 8

Оборотная ведомость по сч. 70 за ___________________________ м-ц

Месяц	Остаток на нач. мес.	Обороты по кт 70				Всего по к-ту	Обороты по дт 70				Всего по д-ту	Остаток на кон. мес.
		20	26	44	69		76	68	73	50
Итого за кв.:

Таблица 9

Платежная ведомость № за ________________________м-ц 20_____г.

№ п/п	Фамилия, имя, отчество	Сумма
1
2
3
4
5
	Итого:

Таблица 10