Исходные данные для выполнения контрольной работы Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации по состоянию на 1 октября 200 ___ г.

№

Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)

IV

1

2

3

1

Основные средства (01)

590000

2

Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости, в том числе: транспортно-заготовительные расходы

262000

4500

3

Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости

10500

4

Топливо (10-3)

18900

5

Затраты в незавершенном основном производстве (20)

123000

6

Расходы будущих периодов (97)

940

7

Готовая продукция (43)

85600

8

Уставный капитал (80)

876412

9

Амортизация основных средств (02)

69000

10

Нераспределенная прибыль (84)

5000

11

Задолженность по оплате труда (70)

105000

12

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69)

4900

13

Резерв предстоящих расходов и платежей (96)

1700

14

Касса (50)

152

15

Расчетный счет (51)

63150

1

2

6

16

Нематериальные активы (04)

105600

17

Прочие дебиторы (76)

470

18

Долгосрочные займы (67)

155000

19

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60)

25000

20

Задолженность по налогам и сборам (68)

6300

21

Прочие кредиторы (76)

1800

22

Резервный капитал (82)

6300

23

Добавочный капитал (83)

3900

№

Содержание операции

IV

1

2

6

1.

Акцептован счет поставщика за офисную мебель

• на покупную стоимость

14000

2.

Акцептован счет сервисной сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:

• на стоимость услуг

1000

3.

Оплачено с расчетного счета:

• поставщикам мебели;

• сервисной службе за доставку и сборку мебели

?

?

4.

Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели

- на первоначальную стоимость

?

5.

Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности

280

6.

Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)

1300

7.

Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:

• по покупным ценам

65000

8.

Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов

900

1

2

6

9.

Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):

• для обслуживания оборудования

• для хозяйственных нужд

• для нужд управления организацией

Итого:

1341

50

180

1571

10.

Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам

13000

11.

Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам.

Составить расчет по форме (таблица №1)

?

12.

Начислено за аренду складских помещений:

• за текущий месяц

• за следующие два месяца

Итого:

80

160

240

13.

Перечислено за аренду складских помещений

80

14.

Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:

• производственным рабочим

• рабочим, обслуживающим оборудование

• ИТР и служащим производственных подразделений

• Управленческому персоналу

• Рабочим за время очередных отпусков

Итого:

54000

700

15000

8500

2400

80600

15.

Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 35,6% от сумм начисленной заработной платы:

• производственным рабочим

• рабочим, обслуживающим оборудование

• ИТР и служащим производственных подразделений

• Управленческому персоналу

• Рабочим за время очередных отпусков

Итого:

?

?

?

?

?

?

1

2

6

16.

Удержано из заработной платы рабочих и служащих:

• Налог на доходы физических лиц по ставке 13%

• суммы по исполнительным листам

Итого:

?

1300

?

17.

Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:

• производственных рабочих

• рабочих, обслуживающих оборудование

(суммы определить и проставить)

Итого:

?

?

?

18.

Начислена амортизация по основным средствам за месяц:

• машин и оборудования

• зданий, сооружений производственного назначения

• зданий, сооружений управления организации

3300

1600

1500

19.

Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу

118

20.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

(сумму определить)

?

21.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):

• общепроизводственные расходы

• общехозяйственные расходы

?

?

22.

Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:

(сумму определить)

Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют

?

150000

1

2

7

23.

Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:

• по договорным ценам

Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.

147850

24.

Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости

136850

25.

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям

2800

26.

Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции

?

27.

Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

147850

28.

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)

?

29.

Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 24%

?

30.

Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:

• для выдачи заработной платы рабочим и служащим

(сумму определить)

• на хозяйственные расходы

Итого:

?

1000

?

31.

Перечислена задолженность с расчетного счета:

• во внебюджетные фонды по ЕСН

• бюджету по налогу на доходы физических лиц

• на лицевые счета получателям по исполнительным листам

Итого:

?

?

?

?

1

2

6

32.

Выдано из кассы рабочим и служащим:

• заработная плата в полном объеме

• под отчет на хозяйственные расходы

Итого:

?

1000

?

33.

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

62000

34.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям

900

35.

Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль

?

Всего:

?