Завдання 3.6
Необхідно: визначити суму витрат звітного періоду, що враховується при визначенні бази оподаткування ППп.
Дані для виконання: протягом звітного податкового періоду здійснено наступні господарські операції:
1) здійснено попередню оплату за товарно-матеріальні цінності – 24 000,00 грн. (в т. ч. ПДВ);
2) витрати на транспортування готової продукції між складами підрозділів підприємства склали 1 800,00 грн.;
3) витрати на відрядження працівників зайнятих збутом – 900,00 грн.;
4) амортизація наданих в оперативну оренду основних засобів – 370,00 грн.;
5) витрати на погашення основної суми кредиту склали 4 000,00 грн.
Завдання 3.7
Необхідно: визначити суму податку на прибуток за звітний період.
Дані для виконання протягом звітного податкового періоду на ТОВ “Січень” здійснено наступні господарські операції:
1) дохід від реалізації товарів становить 120 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ);
2) собівартість реалізованих товарів склала 30 000,00 грн.;
3) витрати на оплату праці адміністративного персоналу – 9 000,00 грн.;
4) витрати на проведення презентації – 11 000,00 грн.;
5) витрати на оплату послуг зв’язку – 660,00 грн. (в т.ч. ПДВ).
Завдання 3.8
Необхідно: визначити суму податку на прибуток за звітний період.
Дані для виконання: за результатами господарської діяльності платник податку на прибуток ТОВ “Лютий” має наступні показники:
1) дохід від реалізації продукції – 125 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ);
2) витрати на організацію та проведення прийомів – 5 000,00 грн.;
3) інші операційні витрати – 13 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ);
4) сума пені, отримана за цивільно-правовими договорами – 600,00 грн.;
5) собівартість реалізованої продукції – 45 000,00 грн.
Завдання 3.9
Необхідно: визначити суму податку на прибуток за звітний період.
Дані для виконання: ТОВ “Малятко”, яке займається виробництвом та реалізацією продуктів дитячого харчування, за травень ц.р. отримало наступні види доходів:
1) доходи від реалізації продукції – 200 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ);
2) сума вчасно не повернутої поворотної фінансової допомоги, спрямованої на будівництво господарського приміщення невиробничого типу – 100 000,00 грн.;
3) вартість безоплатно отриманих товарів, призначених не для виробничого використання – 80 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ).
Завдання 3.10
Необхідно: визначити податкову базу та суму податку на прибуток підприємства за звітний період.
Дані для виконання: протягом звітного податкового періоду здійснено наступні господарські операції:
1) матеріальні витрати на виготовлення продукції – 45 000,00 грн.;
2) витрати на оплату праці працівників виробництва – 27 000,00 грн.
3) витрати на вдосконалення технології та організації виробництва – 20 000,00 грн.;
4) витрати на опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення – 5 000,00 грн.;
5) амортизація основних засобів загальновиробничого призначення – 4 500,00 грн.;
6) оплата праці працівників апарату управління цехами – 20 000,00 грн.
7) доходи від реалізованої продукції склали 180 000,00 грн.