Аналитическая таблица № 5 «Анализ эффективности использования привлечённых или заёмных средств»
Наименование показателей |
01.01.2012 |
01.07.2012 |
Отклонение |
Темп роста, % |
1. Привлечённые средства |
777042919 |
807799039 |
30756120 |
103,96 |
2. Заёмные средства |
95431964 |
46646469 |
-48785495 |
48,88 |
3. Всего обязательств |
903231003 |
854445508 |
-48785495 |
94,60 |
3.1 Средства на срок |
691102442 |
661610516 |
-29491926 |
95,73 |
3.2 Средства до востребования |
37412690 |
192834992 |
155422302 |
328,32 |
4. Сумма кредитных вложений |
627245065 |
450347559 |
-176897506 |
71,80 |
5. Коэф. Эф-сти использования привлечённых средств, стр.1:4 |
1,239 |
1,794 |
0,555 |
144,79 |
6. Коэф. Эф-сти использования заёмных средств, стр.2:4 |
0,152 |
0,104 |
-0,048 |
68,42 |
7. Обязательства на 1руб. Кредитных вложений, стр.3:4 |
1,440 |
1,897 |
0,457 |
131,74 |
8. Коэф. Эф-сти использования средств до востребования, стр. 3.2:4 |
0,060 |
0,428 |
0,368 |
713,33 |
9. Коэф. Эф-сти использования срочных средств, стр.3.1:4 |
1,102 |
1,469 |
0,367 |
133,30 |
Анализ
Результаты проведенных расчетов показывают, что 4 коэффициента из 5-ти имеют тенденцию к увеличению. В большей степени увеличился коэффициент эффективности использования привлеченных средств (0,555).
С помощью метода цепных подстановок можно оценить влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств. Для этого определим величину скорректированного коэффициента эффективности использования привлеченных средств
К эф.исп. пр.
ср.=
Влияние 1-го фактора, величины привлеченных средств определяется как разница между скорректированным коэффициентом и коэффициентом эффективности использования привлеченных средств за июль месяц
А1=1,288-1,239=0,049
Влияние 2-го фактора, а именно А2 определяется как разница между коэффициентом эффективности использования привлеченных средств за 07 и скорректированным коэффициентом А2=1,794-1,288=0,506
Совместное влияние: А=0,049+0,506 =0,555
Как видно из проведенных расчетов оба фактора повлияли в сторону повышения показателя.
В большей степени на это повлияло повышение величины привлеченных средств (30756120)
Кэф.исп.
з. ср.=
Влияние 1-го
фактора, величины заемных средств
определяется как разница между
скорректированным коэффициентом и
коэффициентом эффективности использования
заемных средств за июль месяц
А1=
Влияние 2-го фактора, а именно А2 определяется как разница между коэффициентом эффективности использования земных средств за 07 и скорректированным коэффициентом
А2=0,104-
0,030
Совместное влияние: А= -
0,030
=-0,048
Как видно из проведенных расчетов первый фактор повлиял в сторону снижения показателя, а второй фактор в сторону повышения показателя. В большей степени на это повлияло сокращение величины заемных средств (48785495)
Кэф.исп.ср.
до востр.=
Влияние 1-го
фактора, величины средств до востребования
определяется как разница между
скорректированным коэффициентом и
коэффициентом эффективности использования
средств до востребования за июль месяц
А1=
0,247
Влияние 2-го
фактора, а именно А2 определяется
как разница между коэффициентом
эффективности использования средств
до востребования за 07 и скорректированным
коэффициентом А2=0,428-
0,121
Совместное влияние:
А=0,247+0,121=0,368
Как видно из приведенных расчетов оба фактора повлияли в сторону повышения показателя. В большей степени на это повлияло увеличение величины средств до востребования (155422302)
Кэф.исп.сроч.ср.=
Влияние 1-го
фактора, величины использования срочных
средств, определяется как разница между
скорректированным коэффициентом и
коэффициентом использования срочных
средств за июль месяц А1=
Влияние 2-го фактора определяется как разница между коэффициентом эффективности использования срочных средств за 07 и скорректированным коэффициентом
А2=1,469-
0,414
Совместное влияние:
А=
0,414=0,367
Как видно из проведенных расчетов, первый фактор повлиял в сторону снижения показателя, а второй в сторону увеличения показателя. В большей степени на это повлияло сокращение величины срочных средств (29491926).
Аналитическая таблица №6 «Анализ структуры и динамики активов банка»
Наименование показателей |
01.01.12 |
01.07.12 |
Отклонение |
Темп роста, % |
1. Касса и приравненные к ней средства сч.202 |
20 574 398 |
12 433 498 |
-8 140 900 |
60,43 |
Уд. вес, % с стр.12 |
2,39 |
1,53 |
-0,86 |
64,02 |
2. Всего средств на кор. счетах |
36 162 325 |
30 869 216 |
-5 293 109 |
85,36 |
Уд. вес, % с стр.12 |
4,20 |
3,80 |
-0,4 |
90,48 |
В том числе: 2.1. В ЦБ РФ, сч.30102 |
19 287 164 |
15 285 958 |
-4 001 206 |
79,25 |
Уд. вес, % с стр.12 |
2,24 |
1,88 |
-0,36 |
83,93 |
2.2. В кр. организациях-корреспондентах, сч.30110 |
2 282 374 |
591 171 |
-1 691 103 |
25,90 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,27 |
0,07 |
-0,2 |
25,93 |
2.3. В банках- нерезидентах, сч.30114 |
12 979 179 |
13 459 206 |
480 027 |
103,70 |
Уд. вес, % с стр.12 |
1,51 |
1,66 |
0,15 |
109,93 |
3. Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, сч.30202, 30204 |
9 436 392 |
5 982 608 |
-3 453 784 |
63,40 |
Уд. вес, % с стр.12 |
1,10 |
0,74 |
-0,36 |
67,27 |
4. Всего предоставленные кредиты |
632 496 539 |
484 647 505 |
-147 849 034 |
76,62 |
Уд. вес, % с стр.12 |
73,50 |
59,70 |
-13,8 |
81,22 |
В том числе: 4.1. Кредитным организациям, сч.320 кроме сч.32010 |
137 300 000 |
65 239 517 |
-72 060 483 |
74,52 |
Уд. вес, % с стр.12 |
15,96 |
8,04 |
-7,92 |
50,38 |
4.2. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в фед. собственности, сч.446 кроме 44609 |
190 513 |
273 247 |
82 734 |
143,43 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,02 |
0,03 |
0,01 |
150 |
4.3. Негосударственным коммерческим организациям сч.452 кроме 45209 |
283 709 924 |
240 908 826 |
-42 801 098 |
84,91 |
Уд. вес, % с стр.12 |
32,97 |
29,68 |
-3,29 |
90,02 |
4.4. Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, сч 447, кроме 44715 |
5 783 750 |
5 829 523 |
45 773 |
100,79 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,67 |
0,72 |
0,05 |
107,46 |
4.5.Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной собственности, сч 449, кроме 44915 |
685 647 |
2 787 422 |
2 101 775 |
406,54 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,08 |
0,34 |
0,26 |
425 |
4.6.Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям, сч 451 кроме 45115 |
4 570 100 |
3 233 819 |
-1 336 281 |
70,76 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,53 |
0,40 |
-0,13 |
75,47 |
4.7.Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям, сч 453, кроме 45315 |
1 947 188 |
1 850 096 |
-97 092 |
95,01 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,23 |
0,23 |
0 |
100 |
4.8.Кредиты, и прочие средства, предоставленные физическим лицам – ИП, сч 454, кроме 45415 |
2 520 558 |
2 992 412 |
471 854 |
118,72 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,29 |
0,37 |
0,08 |
127,59 |
4.9.Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, сч 455, кроме 45515 |
58 724 513 |
65 122 073 |
6 397 560 |
110,89 |
Уд. вес, % с стр.12 |
6,82 |
8,02 |
1,2 |
117,60 |
4.10.Кредиты, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам, сч 456, кроме 45615 |
42 077 348 |
13 954 140 |
-28 123 208 |
33,16 |
Уд. вес, % с стр.12 |
4,89 |
1,72 |
-3,17 |
35,17 |
4.11. Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам, сч 457, кроме 45715 |
426 |
307 |
-119 |
72,07 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Депозиты и иные размещенные средства в кр. Организациях, сч.322 кроме 32211 |
419 703 |
898 980 |
479 277 |
214,19 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,05 |
0,11 |
0,06 |
220 |
6. Всего вложений в ценные бумаги |
136 346 208 |
243 030 491 |
106 684 283 |
178,25 |
Уд. вес, % с стр.12 |
15,84 |
29,94 |
14,1 |
189,02 |
В том числе: 6.1. В долговые обязательства РФ, сч.501 |
134 161 862 |
242 981 498 |
108 819 636 |
181,11 |
Уд. вес, % с стр.12 |
15,59 |
29,93 |
14,34 |
191,98 |
6.2. В долговые обязательства банков, сч.50302 |
_ |
_ |
_ |
_ |
Уд. вес, % с стр.12 |
_ |
_ |
_ |
_ |
6.3. В акции банков, сч.508 кроме 50804 |
48 930 |
48 993 |
63 |
100,13 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6.4. Учетные векселя банков, сч.514 кроме 51410 |
2 135 416 |
- |
-2 135 416 |
0 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,25 |
- |
-0,25 |
0 |
7. Средства внесенные в УК предприятий и организаций, сч.60202 |
670 948 |
677 502 |
6 554 |
100,98 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,08 |
0,08 |
0 |
100 |
8. Дебиторы, сч. 60312 (А), 60323 |
5 044 558 |
6 424 266 |
1 379 708 |
127,35 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,59 |
0,79 |
0,20 |
133,90 |
9. Капитализированные активы, сч.604, 607, 608, 609, 610 |
16 038 089 |
17 993 239 |
1 955 150 |
112,19 |
Уд. вес, % с стр.12 |
1,86 |
2,22 |
0,36 |
119,35 |
10. Использование прибыли, сч. |
_ |
5 106 503 |
5 106 503 |
100 |
Уд. вес, % с стр.12 |
_ |
0,63 |
0,63 |
100 |
11. Прочие активы, сч.105, 30602, 459, 61403, 61404 |
3 336 910 |
3 697 821 |
360 911 |
110,82 |
Уд. вес, % с стр.12 |
0,39 |
0,46 |
0,07 |
117,95 |
12. Валюта баланса |
860 526 070 |
811 761 629 |
-48 764 441 |
94,33 |
Анализ таблицы №6
За анализируемый период величина валюты баланса сократилась на 48 764 441 т.р. Вертикальный анализ показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции, сумма кредитных вложений уменьшилась на 14 784 903 т.р. и темп прироста составил -23,38%, на их долю приходится наибольший уд.вес в активах банка (73,50 и 59,70) темп прироста их уровня составил -18,78%. Снижение абсолютных и относительных показателей кредитных вложений является негативным фактором и способствует снижению %-ых доходов банка, однако в структуре активных средств банка также произошли и положительные изменения. Величина вложений в ц.б. увеличилась на 106684283. Остальные показатели на валюту баланса сильно не повлияли.