- •Часть 1
- •1. Определение капитальных расходов в зависимости от принимаемых технических и организационных решений.
- •1.1 Определение удельных капитальных вложений
- •2. Расчет эксплуатационных затрат
- •2.1. Расходы на вспомогательные материалы
- •2.2. Расходы на топливо для технологических целей
- •2.3. Расходы на электроэнергию для технологических целей
- •2.3.1.Общая сумма затрат на электроэнергию определяются по формуле
- •2.3.2. Затраты на техническую воду (гидровскрыша или гидродобыча строительных горных пород) определяются по формуле
- •2.4. Расходы на заработную плату и страховые взносы работодателя
- •2.5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
- •2.6. Расходы на транспортные работы
- •2.7. Расходы на горно-подготовительные работы.
- •2.8. Расчет цеховых расходов
- •2.9. Определение затрат на сырье и материалы
- •2.10. Расчет общезаводских расходов
- •2.11. Расчет внепроизводственных расходов
- •3. Распределение скалькулированной себестоимости по видам продукции горного предприятия.
- •4. Определение экономических показателей.
- •4.1 Расчет цены единицы продукции
- •4.1.1 Верхний уровень цены.
- •4.1.2 Нижний уровень цены.
- •4.2 Расчет выручки
- •4.3 Расчет прибыли
- •4.4 Расчет налоговых отчислений
- •5. Определение финансовых показателей проекта
- •5.1 Расчет чистой прибыли
- •5.2 Определение точки безубыточности
- •5.5 Расчет горной ренты
- •5.5.1 Расчет абсолютной горной ренты
- •5.5.2 Расчет дифференциальной горной ренты (технологической ренты)
- •6. Определение величины годового экономического эффекта
- •7. Основные технико-экономические показатели
- •8. Анализ технико-экономических показателей и выводы
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложение
2.3.1.Общая сумма затрат на электроэнергию определяются по формуле
Сэл = (N ∙ а + W ∙ b) ∙ (1 ± Кф), руб.
где N – установленная мощность трансформаторов, кВА, или высоковольтных двигателей с максимальной нагрузкой, кВт. Установленная мощность в киловаттах определяется по формуле:
,
где Мн – номинальная мощность сетевых двигателей, кВт;
соs ψ – номинальный коэффициент мощности, (соs ψ = 0,90);
ηдв – номинальный КПД двигателей, (ηдв = 0,85);
а – тариф за 1 кВА максимальной мощности трансформаторов или за 1 кВт максимальной мощности двигателей в единицу времени (год, мес.), руб.;
W – фактическая потребляемая электроэнергия за определенный период времени (год, мес.), кВт-ч;
,
где kn – коэффициент потерь электроэнергии в сети, (kn = 1,1);
kр – коэффициент использования двигателя по мощности, (kр = 0,60);
kt – коэффициент использования двигателя по времени, (kt = 0,80);
Nсм – число смен работы оборудования за определенный период времени, принимается по данным технологического раздела;
t – продолжительность рабочей смены, ч;
b – тариф за 1 кВт-ч потребленной электроэнергии, руб.;
Кф – коэффициент, учитывающий изменения стоимости электроэнергии в зависимости от величины средневзвешенного коэффициента мощности (соs ψ), Кф = 0.
В том случае, когда имеет место потребление пневмоэнергии, то затраты на этот вид энергии рассчитываются по формуле
Sп = 60 ∙ Ру ∙ кпв ∙ Nсм ∙ t ∙ кtс ∙ q ∙ Ап, руб./год,
где Ру – удельный расход сжатого воздуха, м3/ч;
кпв – коэффициент потерь воздуха в сети, кпв = 1,1;
Nсм – число смен работы оборудования;
t – число часов работы оборудования в смену;
кtс – коэффициент чистого времени работы в смену, кt = 0,8;
q – стоимость 1 м3 сжатого воздуха, руб./м3, q = 5;
Ап – число дней работы предприятия в год.
2.3.2. Затраты на техническую воду (гидровскрыша или гидродобыча строительных горных пород) определяются по формуле
Sв = 60 ∙ Рув ∙ кптв ∙ Nсм ∙ t ∙ кt ∙ qв ∙ Ап, руб./год,
где Ру – удельный расход технической воды, м3/ч; кпв – коэффициент потерь воды в сети, кпв = 1,5; Nсм – число смен работы оборудования; t – число часов работы оборудования в смену; кt – коэффициент чистого времени работы в смену, кt = 0,8; q – стоимость 1 м3 технической воды, руб./м3, q = 10; Ап – число дней работы предприятия в год.
Также величину затрат на техническую воду, расходуемую на технологические цели можно определять по данным горного предприятия, исходя из норм расхода воды на единицу добываемых строительных пород или цеховой себестоимости 1 м3 воды, которая определена сметой насосной станции.
2.4. Расходы на заработную плату и страховые взносы работодателя
Данная статья включает все виды оплаты труда рабочих, занятых непосредственно на экскавации и погрузке горной массы на технологический транспорт, выгрузке добытой продукции из бункеров дробильно-сортировочных фабрик, на дроблении, обогащении продукции и других технологических процессах.
Перед расчетом величины затрат на заработную плату необходимо определить численность явочного и списочного состава рабочих. Определение величины штатов и фонда заработной платы рабочих, а также страховые взносы работодателя для всего персонала производится в таблице 5.
Таблица 5
Величина штатов, фонда заработной платы рабочих и социальные отчисления
№ |
Профессии рабочих |
Разряд |
Фонд основной и дополнительной заработной платы одного рабочего, руб. |
Полная заработная плата рабочего за смену, руб. |
Штат рабочих, чел. |
Кол-во смен в год |
Годовой Фонд зарплаты, руб. |
|||
По тарифу |
Доплаты к основной заработной плате |
Дополни-тельная заработная плата |
Явочный |
Списочный |
||||||
1 |
Машинист экскаватора |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Неучтенная заработная плата 5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления на социальное страхование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списочное число рабочих Nсп можно определить по формуле
Nсп = кс ∙ Nя,
где кс – коэффициент списочного состава; Nя – явочное число рабочих, чел. (определяется из технологической части дипломного проекта).
Величина кс зависит от режима работы горного предприятия и его структурных подразделений, а также от числа дней отпуска рабочего. Коэффициент списочного состава может быть определен из соотношения:
,
где Ап – число дней работы горного предприятия в год; Ар - число дней работы рабочего в год; Ак – календарное число дней в году; в – число воскресных (нерабочих) дней в году; с – то же, субботних; п - то же, праздничных; от – средняя продолжительность отпуска работников горного предприятия, от = 28; н – компенсация рабочих дней за ежесменную недоработку; к – коэффициент, учитывающий нерабочее время по уважительным причинам (болезни и т.д.), выполняемые во время рабочего дня, к = 0,04.
Указания к заполнению табл. 5:
1. Размер премий из фонда заработной платы, включенных в виде доплат в состав основной заработной платы:
- для основных рабочих – 20%;
- для вспомогательных рабочих – 15%.
2. Размер выплат дополнительной заработной платы (очередной отпуск и т.д.) принимается равным 9% от суммы основной заработной платы.
3. Количество рабочих смен в год определяется путем умножения числа дней работы предприятия на принятое и обоснованное в дипломном проекте число смен в сутки.
4. Определение годового фонда заработной платы осуществляется умножением полной заработной платы одного рабочего на списочный состав рабочих и на количество рабочих смен в год. Если установлен районный коэффициент (для предприятий северных территорий), то сумма заработной платы увеличивается на величину этого коэффициента.
5. Неучтенная заработная плата принимается в размере 5% от годовой суммы основной заработной платы рабочего.
6. Размер страховых взносов работодателя составляет 34% от суммы основной и дополнительной (годового фонда) заработной платы, если она изменяется в диапазоне от 0 до 280000 руб.