- •Управление финансами в коммерческом банке
- •Санкт-Петербург
- •Содержание
- •1. Общие положения
- •2. Методические указания к выполнению курсовой работы
- •3. Содержание курсовой работы
- •4. Темы теоретических вопросов для выполнения первого раздела курсовой работы
- •5. Контрольные задания, методические указания и исходные данные для выполнения второго раздела курсовой работы
- •6. Требования к объему, оформлению и срокам выполнения курсовой работы
- •Общие требования
- •Оформление отдельных структурных частей
- •7. Список литературы Нормативные документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Пример оформления титульного листа курсовой работы
- •Управление финансами в коммерческом банке
- •Санкт-Петербург
5. Контрольные задания, методические указания и исходные данные для выполнения второго раздела курсовой работы
Каждый студент должен выбрать коммерческий банк и взять его сводный годовой баланс и отчет о прибылях и убытках, который необходимо поместить в приложение к курсовой работе. Баланс выбирается на последнюю отчетную дату. Например, если курсовая работа выполняется в 2012 году, то на 1 января 2012 года и т.д. На основании данных финансовой отчетности коммерческого банка необходимо:
1. Составить баланс этого коммерческого банка с помощью метода общего фонда средств.
2. Определить мультипликатор капитала и мультипликационный эффект капитала.
3. Оценить добавленную стоимость капитала и уровень внутреннего капиталообразования банка.
4. Нижеприведенная система коэффициентов (таблица 2) представляет собой модель для анализа результативности банковской деятельности и эффективности управления банком, а также при необходимости разрабатывать мероприятия по развитию и совершенствованию системы управления банковской деятельностью. В качестве количественных измерителей показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления банком используются значения коэффициентов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору.
Оценить результативность деятельности банка и эффективность управления, рассчитав необходимые показатели, приведенные в таблице 2. На основе полученных показателей рассмотреть деятельность банка с точки зрения изученных в первом разделе теоретических вопросов. Провести анализ финансового положения банка исходя из полученных показателей. Сделать соответствующие выводы.
Таблица 2
Показатели, характеризующие эффективность
финансового менеджмента банка
N п/п |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Опт. знач., % |
1 |
Норма прибыли на капитал |
чистая прибыль / собственный капитал |
> 13 |
2 |
Прибыльность активов |
чистая прибыль / активы |
> 6 |
3 |
Рентабельность уставного капитала |
чистая прибыль / уставный капитал |
> 15 |
4 |
Доходность кредитного портфеля |
процентный доход / кредиты выданные |
> 12 |
5 |
Достаточность капитала |
капитал / активы, взвешенные с учетом риска |
> 8 |
6 |
Рентабельность кредитных операций |
процентная прибыль/кредиты выданные |
> 5 |
7 |
Надежность банка |
собственный капитал / активы |
> 30 |
8 |
Удельный вес процентных расходов |
процентные расходы/ обязательства |
< 7 |
9 |
Процентная доходность активов |
процентные доходы / активы |
> 15 |
10 |
Процентная маржа |
процентная прибыль / доходные активы |
> 6 |
11 |
Доходная база |
доходные активы / активы |
> 70 |
12 |
Процентный “разброс” |
(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы) |
> 5 |
Окончание табл. 2
N п/п |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Опт. знач., % |
13 |
Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами |
процентные доходы / процентные расходы |
> 140 |
14 |
Коэффициент использования привлеченных средств |
кредиты выданные / обязательства |
> 50 |
15 |
Удельный вес процентных расходов в активах |
процентные расходы / активы |
< 10 |
16 |
Маржа непроцентного дохода |
непроцентная прибыль / активы |
> 3 |
17 |
Рентабельность вложений в ценные бумаги |
прибыль по цб / вложения в цб |
> 10 |
18 |
Коэффициент иммобилизации |
основные средства / собственный капитал |
< 50 |
19 |
Себестоимость выпущенных долговых обязательств |
Процентные расходы по цб / выпущенные цб |
< 8 |
20 |
Доля фондового портфеля в активах |
Вложения в цб / активы |
> 20 |
21 |
Доля стабильной части чистой прибыли |
процентная прибыль / чистую прибыль |
> 40 |
22 |
Коэффициент резервирования |
резервы / активы |
< 10 |