- •Оглавление
- •1. Резюме
- •2. Фирма
- •3. Месторасположение проекта
- •4. Производство, технологии и трудовые ресурсы
- •5. Анализ рынка и конкурентов
- •Раздел 1. Описание маршрута по дням.
- •Раздел 2. Характеристика условий тура.
- •Раздел 3. Информация о странах пребывания.
- •6. Маркетинг и сбыт
- •7. Организация проекта
- •8. Финансовый план
- •9. Оценка рисков проекта
- •Заключение
8. Финансовый план
Любой бизнес начинается с финансовых вложений. Поэтому, подсчитав затраты на регистрацию фирмы, оборудование и аренду офиса, рекламу, пришли к выводу что необходимый объем инвестиций составляет 450.000 рублей. (Таблица 2)
Таблица 2. Инвестиции в проект
Инвестиции = 450.000 руб. |
||
Собственные = 100.000 руб. |
Заемные = 350.000 руб. |
|
|
Процентная ставка: 18% годовых |
Срок: 2 года |
Расчет суммы долга: S=P*(1+n*i), где S – наращенная сумма долга, Р- первоначальная сумма, n-срок кредита, i-процентная ставка
Таким образом, S=350.000*(1+2*0,18)=476.000
Отсюда следует, что ежемесячные платежи по возврату кредита составят 19.833,33 руб., из которых 14.583,33 руб. – это основной долг, а 5.250 руб. – выплата процентов.
Далее нужно оценить предполагаемую выручку от реализации услуг. Поскольку туристический бизнес очень зависим от сезона, мы учли что индексы выполнения плана будут различны по кварталам и по видам предоставляемых услуг. Выручку фирмы составляют 10% от цены путевки или услуги. (Таблица 3, 4)
Таблица 3. Выручка от реализации за 1 год
Перечень услуг |
Кол-во услуг |
Прибыль (на 1 чел) |
Сумма |
Выполнение плана |
Выручка |
||||||
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||||
Автобусный тур по России |
4 |
150 |
600 |
0,5 |
0,8 |
0,9 |
0,7 |
300 |
480 |
540 |
420 |
Автобусный тур по Европе |
10 |
4500 |
45000 |
0,6 |
0,8 |
0,85 |
0,75 |
27000 |
36000 |
38250 |
33750 |
Пляжный отдых в России |
16 |
5000 |
80000 |
0,2 |
0,8 |
0,9 |
0,7 |
16000 |
64000 |
72000 |
56000 |
Пляжный отдых за рубежом |
52 |
6000 |
312000 |
0,2 |
0,8 |
0,95 |
0,7 |
62400 |
249600 |
296400 |
218400 |
Горнолыжный курорт в России |
22 |
3000 |
66000 |
0,7 |
0,3 |
0,15 |
0,3 |
46200 |
19800 |
9900 |
19800 |
Горнолыжный курорт за рубежом |
37 |
7000 |
259000 |
0,7 |
0,3 |
0,15 |
0,3 |
181300 |
77700 |
38850 |
77700 |
Детский лагерь в Тюменской обл. |
10 |
1500 |
15000 |
0 |
0,7 |
0,9 |
0,5 |
0 |
10500 |
13500 |
7500 |
Детский лагерь в России |
4 |
2000 |
8000 |
0 |
0,7 |
0,9 |
0,5 |
0 |
5600 |
7200 |
4000 |
Детский лагерь за рубежом |
10 |
6000 |
60000 |
0 |
0,7 |
0,9 |
0,5 |
0 |
42000 |
54000 |
30000 |
Оформление визы |
7 |
1500 |
10500 |
0,4 |
0,8 |
0,9 |
0,8 |
4200 |
8400 |
9450 |
8400 |
Оформление транзитных перелетов, перевозок |
7 |
500 |
3500 |
0,4 |
0,8 |
0,9 |
0,8 |
1400 |
2800 |
3150 |
2800 |
Прием делегаций |
4 |
1000 |
4000 |
0,7 |
0,8 |
0,5 |
0,7 |
2800 |
3200 |
2000 |
2800 |
Сумма |
183 |
38150 |
863600 |
|
|
|
|
341600 |
520080 |
545240 |
461570 |
Таблица 4. Выручка от реализации за 2 год
Перечень услуг |
Кол-во услуг |
Прибыль (на 1 чел) |
Сумма |
Выполнение плана |
Выручка |
||||||
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||||
Автобусный тур по России |
4 |
150 |
600 |
0,6 |
0,9 |
1 |
0,8 |
360 |
540 |
600 |
480 |
Автобусный тур по Европе |
10 |
4500 |
45000 |
0,7 |
0,9 |
0,95 |
0,85 |
31500 |
40500 |
42750 |
38250 |
Пляжный отдых в России |
16 |
5000 |
80000 |
0,3 |
0,9 |
1 |
0,8 |
24000 |
72000 |
80000 |
64000 |
Пляжный отдых за рубежом |
52 |
6000 |
312000 |
0,3 |
0,9 |
1,05 |
0,8 |
93600 |
280800 |
327600 |
249600 |
Горнолыжный курорт в России |
22 |
3000 |
66000 |
0,8 |
0,4 |
0,25 |
0,4 |
52800 |
26400 |
16500 |
26400 |
Горнолыжный курорт за рубежом |
37 |
7000 |
259000 |
0,8 |
0,4 |
0,25 |
0,4 |
207200 |
103600 |
64750 |
103600 |
Детский лагерь в Тюменской обл. |
10 |
1500 |
15000 |
0,1 |
0,8 |
1 |
0,6 |
1500 |
12000 |
15000 |
9000 |
Детский лагерь в России |
4 |
2000 |
8000 |
0,1 |
0,8 |
1 |
0,6 |
800 |
6400 |
8000 |
4800 |
Детский лагерь за рубежом |
10 |
6000 |
60000 |
0,1 |
0,8 |
1 |
0,6 |
6000 |
48000 |
60000 |
36000 |
Оформление визы |
7 |
1500 |
10500 |
0,5 |
0,9 |
1 |
0,9 |
5250 |
9450 |
10500 |
9450 |
Оформление транзитных перелетов, перевозок |
7 |
500 |
3500 |
0,5 |
0,9 |
1 |
0,9 |
1750 |
3150 |
3500 |
3150 |
Прием делегаций |
4 |
1000 |
4000 |
0,8 |
0,9 |
0,6 |
0,8 |
3200 |
3600 |
2400 |
3200 |
Сумма |
183 |
38150 |
863600 |
0,6 |
|
|
|
427960 |
606440 |
631600 |
547930 |
После этого мы провели оценку текущих затрат.
Текущие затраты (в месяц):
Фонд заработной платы = 58.650 руб. (со 2 месяца);
Социальные отчисления = 15.249 руб. (со 2 месяца);
Аренда помещения = 30.000 руб. (с 4 месяца);
Амортизация = 10.000 руб.;
Транспортные расходы = 6.000 руб.;
Канцелярские принадлежности = 500 руб.;
Реклама = 15.000 руб. (с 4 месяца);
Итого:
в 1 квартале: 223.500 руб.;
со 2 квартала: 406.197 руб.
Используя данные о выручке и текущих затратах, рассчитали прибыль (выручка – текущие затраты), а также чистую прибыль, т. е. отняли от прибыли сумму налога (согласно Налоговому кодексу РФ для малых предприятий налог составляет 5% от прибыли), а также выплату основного долга и процентов по кредиту. (Таблица 5)
Таблица 5. Прибыль и чистая прибыль
|
1 год |
2 год |
||||||
Наименование показателей |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
выручка от реализации |
341600 |
520000 |
545240 |
461570 |
427960 |
606440 |
631600 |
547930 |
текущие затраты |
223500 |
406197 |
406197 |
406197 |
406197 |
406197 |
406197 |
406197 |
прибыль от реализации |
118100 |
113803 |
139043 |
55373 |
21763 |
200243 |
225403 |
141733 |
налог на прибыль |
5905 |
5690,15 |
6952,15 |
2768,65 |
1088,15 |
10012,15 |
11270,15 |
7086,65 |
прибыль после налогообложения |
112195 |
108112,85 |
132090,9 |
52604,35 |
20674,85 |
190230,9 |
214132,9 |
134646,4 |
возврат кредита |
43750 |
43750 |
43750 |
43750 |
43750 |
43750 |
43750 |
43750 |
возврат процентов по кредиту |
15750 |
15750 |
15750 |
15750 |
15750 |
15750 |
15750 |
15750 |
чистая прибыль |
52695 |
48612,85 |
72590,85 |
-6895,65 |
-38825,2 |
130730,9 |
154632,9 |
75146,35 |
Таблица 6. Денежные потоки
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
||||||
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|
выручка |
341 600 |
520 080 |
545 240 |
461 570 |
427960 |
606440 |
631600 |
547930 |
издержки на открытие бизнеса |
-159 500 |
-59 500 |
-59 500 |
-59 500 |
-59 500 |
-59 500 |
-59 500 |
-59 500 |
текущие затраты |
-223 500 |
-406 200 |
-406 200 |
-406 200 |
-406 200 |
-406 200 |
-406 200 |
-406 200 |
прибыль |
-41 400 |
54 380 |
79 540 |
-4 130 |
21 760 |
200 240 |
225 400 |
141 730 |
налог на прибыль |
|
2719 |
3977 |
-206,5 |
1088 |
10012 |
11270 |
7086,5 |
чистая прибыль |
-41 400 |
51 661 |
75 563 |
-3 924 |
20 672 |
190 228 |
214 130 |
134 644 |
кумулятивный денежный поток |
-41 400 |
10 261 |
85 824 |
81 901 |
102 573 |
292 801 |
506 931 |
641 574 |
Таким образом, мы видим, что проект полностью окупит себя (первоначальные инвестиции - 450 000 руб.) в третьем квартале 2 года, при учете даже неполного выполнения плана продаж. Конечно, если рынок начнет развиваться еще более динамично, чем сейчас, возможна и более быстрая окупаемость проекта.
Рассчитаем чистую дисконтированную стоимость (NPV) и рентабельность инвестиций в проект (PI):
NPV = (-41400+51661+75563-3924)/(1+0,1)1 + +(20672+190228+214130+134644)/(1+0,1)2 – 450000 = 86995,08 руб.
PI = [(-41400+51661+75563-3924)/(1+0,1)1 + +(20672+190228+214130+134644)/(1+0,1)2] / 450000 = 1,1933
Положительный NPV и PI больше 1 показывают, что доходы по проект превышают первоначальные затраты, то есть проект окупаемый.
Срок окупаемости – третий квартал 2 года (сумма кумулятивного денежного потока покрыла сумму первоначальных инвестиций).
Снижение же спроса на рынке туристических услуг не предвидится даже в условиях кризиса, так как многие люди готовы брать кредиты на отпуск, чтобы не находиться весь год в одном городе. К тому же, отпуск необходим каждому, особенно в такое непростое время.