- •Содержание
- •Алматы, 2012
- •Календарно-тематический план
- •9. Содержание темы
- •Алматы, 2012
- •Календарно-тематический план
- •9. План лекций, заданий, срсп и срс
- •График проведения срсп (практических и лабораторных занятий)
- •График выполнения и сдачи заданий по срс
- •Виды контроля
- •Политика академического поведения
- •Вопросы (задания) для рубежного контроля:
- •Методические указания по проведению срсп
- •Методические указания по проведению срс
- •Тема 1. Налоги и налоговая система Республики Казахстан.
- •Тема 2. Характеристка сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан.
- •Тема 3. Налоговое право и налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налоговые обязательства и ответственность в сфере налогообложения.
- •Тема 5. Организация управления в сфере налогообложения в Реепубюлике Казахстан.
- •Тема 6. Налоговое администрирование.
- •Тема 7. Юридические механизмы защиты прав налогоплателдыциков.
- •Тема 8 Специальный налоговый режим.
- •Тема 9. Налоговая система зарубежных стран.
- •Вопросы по контролю учебных достижений студента
Тема 1. Налоги и налоговая система Республики Казахстан.
Исторические аспекты возникновения налогов и теории налогообложения. Этапы развития налогообложения Республики Казахстан.
Понятие и сущность налогов. Роль налогов в распределительной функции финансов.
Признаки налогов. Правовые основы налогов. Объект и субъекты налогов. Налоговые ставки и их виды. Нормы налога. Особенности определения нормы косвенных налогов в таможенном деле. Порядок исчисления и осуществления платежа налогов. Особенности уплаты налогов в области таможенного дела. Налоговые льготы. Некоторые налоговые льготы применяемые в таможенном деле.
Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги. Роль косвенных налогов в сфере таможенного дела. Характеристика и структура налоговой системы Республики Казахстан. Роль таможенных платежей и сборов в налоговой системе Республике Казахстан.
Реформа в сфере налогообложения.
Основныс принципы налогообложения в Республике Казахстан.
Тема 2. Характеристка сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан.
Понятие и особенности сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан. Характеристика государственной пошлины от других видов платежей и сборов. Место и особенности специальных платежей в налоговой системе Республики Казахстан и вопросы правового регулирования. Разовые налоговые платежи. Правовая характеристика разовых платежей по Налоговому Кодексу Республики Казахстан.
Роль и место обязательных платежей в таможенном деле. Характеристика таможенных платежей и сборов закрепленных в Таможенном Кодексе Республики Казахстан.
Тема 3. Налоговое право и налоговые правоотношения.
Понятие, предмет и методы правового регулирования налоговою права. Место и особенность налогового права в системе права. Взаимоотношения налогового права с другими отраслями права. Взаимоотношения налогового права с Таможенным правом.
Порядок закрепления налогов. Конституционные основы налогообложеиия. Роль органов государственной власти в закреплении налогов.
Система налогового права. Источники налогового права. Налоговое законодательство Республики Казахстан. Роль международно-правовых актов в регулировании налоговых отношений. Роль актов местных органов управления в регулировании налоговых отношений.
Понятие налоговых правоотношений и их особенность. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.
Объекты налоговых правоотношений.
Классификация и правовой статус субъектов налоговых правоотношений. Правовой статус резидента и нерезидента в налоговых правоотношениях. Правовой статус налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
Тема 4. Налоговые обязательства и ответственность в сфере налогообложения.
Понятие и структура налогового обязательства. Порядок исполнения налогового обязательства. Элементы обеспечивающие исполнения налогового обязательства. Добровольное исполнение налогового обязательства налогоплателыциками. Соблюдение сроков исполнения налогового обязательства. Обязательства налоговых агентов по исчислению и перечислению налоговых платежей в бюджет. Порядок погашения налоговой задолженности налогоплательщиками. Порядок возврата излишне уплаченных сумм налогов. Порядок и основания изменения сроков уплаты налогов. Порядок принудительного исполнения налогового обязательства.
Понятие и виды налоговой ответственности: фианансово-правовая, административно-правовая и уголовно-правовая отвественность
Обязательства и ответственность банков, налоговых агентов, представителей налогоплательщика. Обязательства и ответственность налоговых органов в налоговых правоотношениях.