Конспект лекций по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»
Введение.
Роль и место знаний по дисциплине в освоении специальности
Финансы – совокупность денежных средств и связанных с ними денежных отношений.
Денежное обращение – движение денег, связанное с выполнением ими своих функций.
Кредит – экономические отношения, связанные с движением ссудного капитала.
Цель дисциплины "Финансы, денежное обращение и кредит»
1) освоение базовых знаний:
- об основных направлениях финансовой политики государства,
- о социально-экономической сущности государственных финансов,
- о порядке кредитования организаций банковскими учреждениями,
- о видах ценных бумаг,
2) развитие
- экономического мышления,
- умения использовать источники экономической информации и нормативные материалы,
что необходимо для решения финансово-хозяйственные вопросов.
Роль дисциплины – обеспечивает специалиста базовыми знаниями и умениями для решения финансово-хозяйственных вопросов.
Место дисциплины – общепрофессиональная, необходимая для изучения других общепрофессиональных и специальных дисциплин: бизнес-планирование, АФХД, налоги и налогообложение, основы банковского дела, бухгалтерский учет. В ФДОК используются знания и умения, полученные из дисциплин: экономика, экономическая теория, экономика организации,
менеджмент, маркетинг, рынок ценных бумаг.
Содержание дисциплины:
Раздел 1. Финансы и финансовая система
Раздел 2. Банки и банковская система
Раздел 3. Финансирование и кредитование капитальных вложений
Раздел 4. Валютная система и международные кредитные отношения
Раздел 1. Финансы и финансовая система
Тема. Сущность и функции денег
1. Деньги, их необходимость и происхождение
Деньги возникли в глубокой древности как результат развития общественного разделения труда и товарных отношений. При низком уровне разделения труда продукт труда удовлетворял потребности в основном производителя и его семьи и лишь небольшая его часть обменивалась на другие продукты. Появлению денег предшествовал бартер - прямой безденежный обмен товарами или услугами. Постепенно выделялись товары-эквиваленты, на которые можно было обменять многие другие товары. У древних славян - куны (мех куницы), векши (беличий мех). Поиск наиболее удобного товара-эквивалента (однородного, транспортабельного, малоизнашивающегося) привел к серебру и золоту.
Деньги - особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента в товаро-обменных отношениях.
Первый рубль в России появился в 12 веке. Отливался длинный узкий слиток серебра, который зубилом рубился на части (гривны). Гривны называли рублевыми или рублями.
2.Функции денег
Выделяют пять функций:
мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления (сбережения, образования сокровищ), мировые деньги.
Как мера стоимости деньги проявляют при определении цены и в оценке товаров; как средство обращения деньги проявляют при покупке и продаже продукции и услуг; как средство платежа – при выплате налогов и процентов по кредиту, выдаче заработной платы, оплате коммунальных платежей; как средство накопления – при хранении денег на счетах в банках; как мировые деньги – в международных расчетах.
Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Стоимость - общественно необходимый труд, затраченный на производство товара. Деньги как мера стоимости в качестве всеобщего эквивалента измеряют стоимость всех товаров.
Деньги выступают универсальным посредником при обмене товаров (продукции, работ, услуг). Непосредственный товарообмен Т - Т. Товарно-денежное обращение Т - Д - Т включает два самостоятельных процесса, разделенных во времени и пространстве:
1) превращение товара в деньги Т - Д
2) превращение денег в товар Д - Т.
Функция денег как средства платежа проявляется во взаиморасчетах при продаже в кредит, для погашения обязательств по оплате труда, уплате налогов и др.
Деньги как всеобщий эквивалент сохраняют свою ценность некоторое время, поэтому становятся воплощением богатства. В государстве создается золотой запас. Деньги выступают регулятором денежного оборота: лишние деньги уходят в накопление, недостаток восполняется из накопленных.
Мировые деньги воплощают свои функции в международных экономических отношениях. Функции мировых денег выполняют денежные знаки ряда развитых стран: американский доллар, английский фунт стерлингов, японская иена, евро.
3.Роль денег в современной рыночной экономике.
Усиливается роль денег как
а) связующего звена между товаропроизводителями. Деньги являются всеобщим условием общественного производства, инструментом связей независимых товаропроизводителей, учета общественного труда в н/х.
б) деньги становятся капиталом, самовозрастающей стоимостью:
Д - Т -Рс Сп - ...П - Т1 - Д1, Д1 >Д
Сп - средства производства (средства труда + предметы труда).
Рс - рабочая сила.
Роль денег как капитала проявляется через их функции:
1) как мера стоимости товаров, произведенных на предприятиях и выраженных в деньгах;
2) как средство обращения при продаже и покупке на деньги средств производства;
3) как средство платежа при покупке в кредит средств производства, при оплате труда работников, при уплате налогов;
4) как средства сбережения, если накапливаются с целью покупки средств производства; 5) как мировые деньги, если открывается предприятие за границей.
в) происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.
г) деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования в экономике промышленно развитых стран. Устанавливается денежный ориентир изменения денежной массы и проводится ее регулирование при помощи инструментов Центрального банка. Регулирование направлено на сдерживание роста денежной массы, преодоление инфляционных процессов, стимулирование роста ВНП.
4.Виды денег.
Деньги бывают товарные, символические, кредитные.
Монеты - металлические деньги, изготавливаются из сплавов относительно дешевых металлов. Из драгоценных металлов изготавливаются как памятные, они имеют номинальную и рыночную стоимость; используются нумизматами и в торговле на бирже драгоценных металлов. 1 тройская унция содержит 31,1035 г золота.
Банкноты - бумажные деньги, выпускаемые ЦБ. Сначала они были обеспечены драгоценными металлами. Теперь не обмениваются на золото, как и казначейские билеты.
Казначейские билеты - бумажные деньги, выпускаемые казначейством, то есть правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета. В России нет.
Коммерческие ценные бумаги – акции, облигации, чеки, векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты банков, банковские карты (расчетная для оплаты товаров и услуг и кредитная для получения краткосрочного кредита).
Электронные деньги - на счетах, перевод со счета на счет, начисление процентов, зачисление и списание денежных средств, другие операции без участия наличных денег. Пользование электронными деньгами производится с помощью пластиковых карт.
5.Современные тенденции развития денег и их функций.
1)Завершился процесс демонетизации золота. В России с 1992 года. Место золота заняли ведущие национальные банкноты. Исключение золота привело к значительным колебаниям валютных курсов.
2)Вытесняются наличные деньги.
3)Возрастает роль электронных денег, которые обеспечивают ускорение платежа, сокращение издержек обращения, повышение рентабельности предприятий.
4)Возрастает роль "квазиденег", выполняющих функции меры стоимости, средства обращения и платежа.
5)Возрастает роль коллективных валют, вытесняющих национальные деньги.
6)Усиливается функция мировых денег.
7)Средством накопления и сбережений населения становятся кредитные деньги, которые накапливаются в процессе постоянного обращения, а не в сундуках.