Тема 3. Процесс банковского кредитования

3.1. Получение и анализ кредитной заявки

При изучении кредитной заявки банк может осуществлять проверки заем­щика на месте. Посещая клиента, можно выяснить те вопросы, которые не обсуж­дались во время интервью, оценить уровень компетенции работников, которые возглавляют бухгалтерские, финансовые и маркетинговые службы, администра­тивный аппарат, составить представление относительно состояния имущества клиента.

На первом этапе кредитный работник должен принять важное решение: продол­жать работу с кредитной заявкой этого клиента или уже на этом этапе от­казать в выдаче кредита. Если предложения клиента не отвечают по каким-то ас­пектами принципам по­литики и стратегии банка в сфере кредитных операций, то кредитная заявка должна быть отклонена. При этом необходимо объяснить заяви­телю, по каким причинам кредит не может быть предоставлен. Если же по резуль­татам собеседования кредитный рабочий принимает решение относительно про­должения работы с клиентом, он заполняет соот­ветствующий кредитный форму­ляр и передает его вместе с кредитной заявкой и паке­том сопроводительных до­кументов в подразделение кредитного анализа для оценки кредитоспособности заемщика.

На втором этапе процесса кредитования банк осуществляет глубокое и де­тальное изучения финансового состояния заемщика и оценивает его возможность и способность возвратить заем.

Для оценки кредитоспособности заемщика банк, кроме кредитной заявки и пакета документов, который прилагается к кредитной заявке, использует другие сведения:

- сведения о клиенте, которые содержатся в архиве банка;

- информация о клиенте, полученная за пределами данного банка. Внутри­банковские источники информации состоят из сведений о предыдущих контак­тах с клиентом, в сфере кредитных и некредитных отношений. Большое значение в этом случае имеют архивы банка, и картотека кредитной информации (ККИ), где сохраня­ются данные о кредитах, которые были раньше выданы клиенту, о за­держках и наруше­ниях при погашении займа.

Ко второй группе источников информации относятся сведения, добытые за пре­делами банка, поступившие:

• от департамента банковского надзора;

• других банков, которые обслуживали данного клиента;

• деловых партнеров, которые имели контакты с заемщиком;

• средств массовой информации (реклама, рейтинги, данные об участии в вы­став­ках, объявления и др.);

• статистических агентств и статистических информационных сборников, от­куда можно взять данные об общем состоянии производства в отрасли и перспективы развития, а также о месте предприятия и его продукции на рынке и др.

Каждый информационный источник освещает конкретную сторону дея­тельности клиента, который характеризует его кредитоспособность, но наиболее важной является информация, добытая из рыночных источников за пределами банка.

3.2. Подготовка и подписание кредитного соглашения

Третий этап процесса кредитования состоит в подготовке к составлению кредит­ного соглашения. Это возможно при условии положительного для клиента завершения предварительного этапа, т.е. оценки кредитоспособности и риска. Этот этап еще назы­вают структурированием кредита.

На этом этапе банк приступает к переговорам с клиентом о заключении кредит­ного соглашения. При этом потенциальному заемщику предлагаются усло­вия будущей кредитной сделки, которые могут существенным образом отличаться от условий, кото­рые содержатся в кредитной заявке клиента. Сближение позиций банка и клиента и дос­тижение компромисса является конечной целью перегово­ров. Чтобы уменьшить досто­верность ошибки и обеспечить объективность при принятии решения, банк, как пра­вило. ограничивает полномочия отдельных должностных лиц при принятии вопросов относительно кредитования. Эти огра­ничения касаются, в частности, суммы кредита, срока, риска и т.п.

Должностное лицо, которое ведет переговоры с клиентом относительно кредита, должна ознакомить его с обязательными условиями будущей кредитной сделки, без вы­полнения которых заем не может быть предоставлен, а также с ус­ловиями, относительно которых возможен компромисс.

Обязательным условием, например, может быть наличие имущественного обес­печения или гарантии третьего лица, если их отсутствие может привести к невозвраще­нию кредита.

Условием, относительно которого может быть достигнут компромисс, как пра­вило, является процентная ставка, размер комиссии и т.п.

После определения и согласования всех параметров будущего кредитного согла­шения составляется соответствующий вывод относительно кредита. Этот документ по­дается на рассмотрение кредитного комитета (комиссии). Кредитный комитет - орган банка, который выносит решение о выдаче или невыдаче кредита.

В кредитный комитет входят:

• руководитель банка;

• главный бухгалтер;

• начальник кредитного отдела;

• заместитель руководителя;

• начальник юридического отдела;

• начальник службы безопасности;

• секретарь.

В случае положительного решения кредитного комитета происходит подпи­сание кредитного соглашения представителем руководства банковского учрежде­ния и клиен­том. Реквизиты сторон закрепляются печатями, Субъектами кредит­ного соглашения мо­гут быть любые юридическое или физический лица, которые вступают в кредитные от­ношения.

Основными моментами кредитного договора являются:

I раздел кредитного договора «Предмет договора». Он содержит сведения относи­тельно цели кредита:

- сумма кредита (прописью и цифрами);

- срок, на который выдается кредит (срок погашения);

- дата погашения.

II раздел кредитного договора «Условия обеспечения кредита».

III раздел «Обязательства сторон»:

Заемщика:

• использование займа по целевому назначению;

• обеспечение возвратности кредита в установленный срок и своевременную уп­лату процентов.

Кредитора:

- перечисление кредитных ресурсов на протяжении 3-5 дней. За несвоевре­менное перечисление кредитных ресурсов банк выплачивает штрафные санкции.

IV раздел «Взаимные обязательства»:

На основании данных бухгалтерской отчетности анализировать кредитоспо­соб­ность заемщика, проверять обеспеченность и целевое использование кредита.

По результатам анализа вносить предложения относительно характера взаимоот­ношений кредитора и заемщика.

V раздел «Права банка»:

Разрешать по ходатайству заемщика пролонгацию выданного кредита при нали­чии свободных кредитных ресурсов с установлением повышенной процент­ной ставки.

В случае изменения ситуации на рынке кредитных ресурсов, изменения учетной ставки НБУ банк по согласию заемщика имеет право изменять процент­ную ставку по действующему кредитному договору.

Заемщик имеет право хлопотать относительно: перенесения сроков погаше­ния кредита; пролонгации кредита в случае возникновения временных финансо­вых ослож­нений или досрочного погашения кредита и процентов по нему.

VI раздел «Форс-мажорные обстоятельства».

VII раздел «Особые условия».

Если кредит выдается под залог имущества, оборотных средств, то одно­временно с подписанием кредитного договора, должен быть подписан и договор залога. Кроме того, если залогом является недвижимость или транспортные средства, то соответст­венно Закону «О залоге» договор залога должны быть заве­рен нотариально.

В случае, если предметом залога является недвижимость, в банк подаются такие документы:

1) документ, который подтверждает право собственности (документ купли-про­дажи, свидетельство о приватизации);

2) вывод эксперта об оценке предмета залога;

3) технический паспорт;

4) справка - характеристика городского бюро технической инвентаризации;

5) справка об отсутствии запрета на данный предмет залога.

В случае, если предметом залога являются транспортные средства, в банк пода­ются:

1) документ, который подтверждает право собственности;

2) справка ГАИ о том, что данный предмет залога не находится в розыске;

3) вывод эксперта об оценке предмета залога;

4) договор о хранении.

Если предметом залога являются товары в обороте:

1) документ, который подтверждает право собственности (договор на при­обрете­ние, счета-фактуры);

2) справка о товарной наличности в обороте на складе предприятия с под­писью руководителя (данная справка проверяется экономистом кредитного отдела на месте предприятия. Проверяются остатки данного товара на складе, соответст­вие их бухгал­терского учета и качество сохранения этих товаров);

3) договор о хранении.

Товары в обороте должны хранится на складе третьего лица.

В договоре залога следует предусмотреть:

• возможность реализации товаров в обороте с одновременным погашением кре­дита на эту сумму;

• возможность реализации товаров в обороте с одновременным пополнением пред­мета залога.

Все документы по выдаче кредита и его обеспечению формируются в кре­дитное дело, которое должно храниться в сейфе. Документы кредитного дела группируются та­ким способом:

- материалы по предоставлению кредита (кредитное соглашение, долговые обяза­тельства, гарантийные письма и др.);

- финансово-экономическая информация (бухгалтерские балансы, отчеты о при­былях и убытках, бизнес-планы и др.);

- материалы о кредитоспособности заемщика (справки, полученные от дру­гих банков, запросы, переписки, отчеты аудиторских фирм и др.).

Кредитные работники банка должны проверять правдивость и достовер­ность от­четной или другой бухгалтерской и учетной документации заемщиков.

На четвертом этапе, после выдачи кредита, банк приступает к осуществле­нию кредитного мониторинга и контроля за качеством кредитного портфеля.