- •В.О. Завідувача кафедри _____________ п. В. Мельник, д.Е.Н., професор
- •Передмова
- •Робоча навчальна програма з курсу «Податкова система»
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Для групи епб 31-32
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система» для групи фб-46к
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Для групи обБі-31
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Для групи оба-33к
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Опис навчальної дисципліни «податкова система»
- •Структура навчальної дисципліни «податкова система»
- •Для груп пмп-11-18
- •Зміст навчальної дисципліни за змістовими модулями модуль і (теми 1-9) Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Модуль іі (теми 10-15)
- •Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Перелік питань до самостійної роботи:
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
- •Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
- •Методи оцінювання та розподіл балів за рейтинговою системою з курсу «податкова система»
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп фб-41-45
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи фб-46к
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для групи оба-33к
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – екзамен для груп оба-31-32
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю - пмк для груп об-31-32, обп-31-32, обф-31, епб-31-32
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для групи обБі-31
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-4)
- •Змістовий модуль 2 (теми 5-9)
- •Змістовий модуль 3 (теми 10-12)
- •Змістовий модуль 4 (теми 13-15)
- •Розподіл балів при рейтинговій системі форма контролю – пмк для груп пмп-11-18
- •Змістовий модуль 1 (теми 1-7)
- •Змістовий модуль 2 (теми 8-15)
- •2. Виконання самостійної роботи
- •3. Індивідуальна робота під керівництвом викладача
- •Контрольний захід
- •Шкала переводу балів в загальноприйняті оцінки:
- •Перелік тем рефератів
- •Перелік питань з курсу
- •Перелік тем курсових робіт
- •Визначення категорії «податок»
- •Характерні ознаки податку
- •Функції податків
- •Класифікація податкових пільг
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Безнадійний податковий борг
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Методика включення податку в ціни товарів, робіт та послуг
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Тема 7. Мито
- •Митні платежі Основні
- •Додаткові
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Платники податку на прибуток з числа резидентів
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Обмеження щодо застосування спрощеної системи оподаткування
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Перелік питань до самостійної роботи:
- •Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Тема 13. Інші податки
- •Ставки податку на нерухоме майно (за 1 кв. Метр житлової площі об’єкта житлової нерухомості)
- •Податкові агенти
- •Перелік задач для розв’язку Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
- •Цілі податкової політики
- •Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
- •Приклади розв’язків задач Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Опорний конспект лекцій з курсу «податкова система»
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •1. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
- •2. Функції податків та їх характеристика
- •3. Елементи податків та їх характеристика
- •4. Принципи оподаткування
- •5. Способи стягнення податків
- •6. Класифікація податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •1. Сутність податкової системи
- •2. Структура податкової системи: підсистеми податкового законодавства, податкових органів та адміністрування податків.
- •1. Принцип вигоди і адміністративної зручності.
- •2. Принцип платоспроможності.
- •3. Принцип визначальної бази.
- •3. Принципи побудови податкової системи:
- •Основні етапи формування податкової системи
- •Тема 3: Державна податкова служба України
- •1. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
- •2. Організаційна структура органів держаної податкової служби та їх основні завдання
- •Державна податкова служба України
- •Податкова міліція
- •3.Функції органів державної податкової служби
- •4. Права, обов’язки та відповідальність працівників державної податкової служби
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •1.Сутність податкового адміністрування. Основні складові системи національного податкового адміністрування
- •2.Облік платників податків в органах державної реєстрації
- •3.Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс. Порядок взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб
- •4. Державний реєстр фізичних осіб платників податків. Облік самозайнятих осіб
- •5. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків
- •6. Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
- •7. Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •1. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу. Становлення пдв в Україні
- •2. Платники податку на додану вартість та особливості їх обліку
- •3. Об’єкти та база оподаткування пдв. Ставки пдв
- •4. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг
- •Структура роздрібної ціни
- •5. Пільги з податку на додану вартість
- •6. Порядок обчислення податку. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з пдв
- •7. Порядок сплати та подання податкових декларацій з податку на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів
- •Визначення платників акцизного податку та перелік об’єктів оподаткування акцизним податком
- •Види ставок акцизного збору та порядок їх застосування
- •4. Податкові пільги в системі оподаткування акцизним податком
- •Строки сплати та порядок зарахування акцизного податку до бюджету
- •Строки сплати акцизного податку
- •6. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
- •7. Порядок створення та функціонування акцизних складів
- •Тема 7. Мито
- •1. Основи митної справи в Україні
- •2. Сутність та функції мита як непрямого податку
- •3. Платники, об’єкти оподаткування, база оподаткування, ставки, пільги мита
- •4. Характеристика основних видів і ставок мита
- •5. Порядок нарахування та сплати мита
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •1. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств
- •2.Платники податку на прибуток підприємств
- •3. Об’єкт оподаткування. Податкова база
- •4. Порядок визначення доходів та їх склад. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування. Порядок визнання доходів
- •5.Склад витрат та порядок їх визнання. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
- •6. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації
- •7.Ставки податку
- •8. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку
- •9.Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Основи прибуткового оподаткування громадян
- •2.Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти оподаткування, база оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів
- •3. Ставки податку з доходів фізичних осіб
- •4. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування
- •5. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування
- •6. Порядок нарахування, утримання, сплати податку до бюджету
- •7. Порядок подання платниками податку річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації)
- •Тема 10. Фiксований сiльськогосподарський податок
- •Особливості оподаткування в аграрному секторі економіки України
- •Платники фіксованого сільськогосподарського податку
- •3. Об’єкт оподаткування
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку
- •Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •1. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності
- •2. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами
- •3. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами
- •Тема 12: Плата за ресурси та послуги
- •1. Збір за спеціальне використання води
- •Об’єктом оподаткування збором є фактичний обсяг води, який використовують водокористувачі, з урахуванням обсягу втрат води в їх системах водопостачання.
- •2. Плата за землю
- •Середні ставки земельного податку на землі населених пунктів, грошова оцінка яких не встановлена
- •3. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- •4. Плата за користування надрами
- •5. Екологічний податок
- •Тема 13. Інші податки
- •1. Склад місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •2. Місцеві збори:
- •3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •4. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •Тема 14. Податкова політика в системі державного регулювання
- •1.Сутність податкової політики та її соціально-економічний характер
- •2.Взаємозв’язок та взаємодія податкової політики з елементами та інструментами державного регулювання економіки
- •3.Форми та цілі податкової політики
- •Тема 15. Неподаткові платежі в бюджет
- •1. Класифікація неподаткових платежів та їх характеристика
- •2. Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •Платники, база нарахування та ставки єдиного соціального внеску
- •Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
- •Тести для самоконтролю
- •Податок на додану вартість – це:
- •Граничний розмір податку з реклами за розміщення тривалої реклами:
- •Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства розподіляється та використовуються:
- •Об'єктом обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •Комунальний податок стягується з:
- •Державне мито — це:
- •Пдв в Україні розраховується за ставками:
- •Податкова система – це…
- •Експорт – це ...
- •Рекомендована література:
Опис навчальної дисципліни «податкова система»
Предмет: економічні відносини з приводу перерозподілу валового внутрішнього продукту і національного доходу для створення загальнодержавного централізованого фонду грошових коштів.
Мета: вивчення фінансових відносин, пов’язаних з примусовим відчуженням і перерозподілом частини вартості національного продукту з метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів.
для груп ФБ-41-45
Змістово-модульна структура дисципліни Курс: 4 Семестр: 7 |
Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень |
Характеристика навчальної дисципліни |
Кількість кредитів:
Модулів: 2
Змістових модулів: 4
Загальна кількість годин: 216 годин
|
Шифр та назва галузі знань: 0305 «Економіка і підприємництво»
Шифр та назва напряму підготовки: 6.030508 «Фінанси і кредит»
Варіативна компонента «Фінанси»
Освітньо-кваліфікаційний рівень: бакалавр |
Нормативна
Рік підготовки: 4-й рік
Семестр: 7
Лекції: 34 години
Семінарські: 46 годин
Індивідуально-консультаційна робота: 19 годин
Самостійна робота: 115 годин
Вид контролю: екзамен |
Передумови вивчення (попередні дисципліни):
- «Фінанси підприємств»;
- «Бухгалтерський облік»;
- «Фінансове право»;
- «Економічний аналіз».
Структура навчальної дисципліни «податкова система»
для груп ФБ-41-45
№ п/п |
Змістові модулі
|
Кількість годин |
||||
Всього |
Лекції |
Семінарські (практ.) заняття |
Індивід.- консулат. робота
|
СРС |
||
МОДУЛЬ І = 3,5 ЗАЛІКОВИХ КРЕДИТИ |
||||||
Змістовий модуль 1 = 1,5 залікових кредити (теми 1-4): «Теоретичні основи оподаткування» |
||||||
Тема 1 |
Сутність і види податків |
11 |
1 |
2 |
- |
8 |
Тема 2 |
Організація податкової системи |
13 |
1 |
2 |
- |
10 |
Тема 3 |
Державна податкова служба України |
12 |
2 |
2 |
- |
8 |
Тема 4 |
Облік платників і надходжень до бюджету |
18 |
2 |
4 |
- |
12 |
Модульна контрольна робота №1 за рахунок семінарського заняття – 1 год. |
||||||
Всього із залікового кредиту годин |
54 |
6 |
10 |
0 |
38 |
|
Змістовий модуль 2 = 2 залікових кредити (теми 5-9): «Непрямі податки. Прибуткове оподаткування юридичних і фізичних осіб: загальна система» |
||||||
Тема 5 |
Податок на додану вартість |
18 |
4 |
4 |
5 |
5 |
Тема 6 |
Акцизний податок |
7 |
1 |
2 |
- |
4 |
Тема 7 |
Мито |
7 |
1 |
2 |
- |
4 |
Тема 8 |
Податок на прибуток підприємств |
20 |
4 |
6 |
5 |
5 |
Тема 9 |
Податок на доходи фізичних осіб |
20 |
4 |
6 |
5 |
5 |
Модульна контрольна робота №2 за рахунок семінарського заняття – 1 год. |
||||||
Всього із залікового кредиту годин |
72 |
14 |
20 |
15 |
23 |
|
Всього з модулю І |
126 |
20 |
30 |
15 |
61 |
|
МОДУЛЬ ІІ = 2,5 ЗАЛІКОВИХ КРЕДИТИ |
||||||
Змістовий модуль 3 = 1,5 залікових кредити (теми 10-12): «Альтернативні системи оподаткування. Платежі за ресурси» |
||||||
Тема 10 |
Фіксований сільськогосподарський податок |
15 |
1 |
2 |
- |
12 |
Тема 11 |
Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва |
15 |
1 |
2 |
- |
12 |
Тема 12 |
Плата за ресурси |
24 |
4 |
4 |
- |
16 |
Модульна контрольна робота №3 за рахунок семінарського заняття – 1 год. |
||||||
Всього із залікового кредиту годин |
54 |
6 |
8 |
0 |
40 |
|
Змістовий модуль 4 = 1 заліковий кредит (теми 13-15): «Інші податки та неподаткові платежі» |
||||||
Тема 13 |
Інші податки та збори |
14 |
4 |
4 |
- |
6 |
Тема 14 |
Податкова політика в системі державного регулювання |
12 |
2 |
2 |
4 |
4 |
Тема 15 |
Неподаткові платежі в бюджет |
8 |
2 |
2 |
|
4 |
Модульна контрольна робота №4 за рахунок семінарського заняття – 1 год. |
||||||
Проведення екзамену |
2 |
|
|
|
|
|
Всього із залікового кредиту годин |
36 |
8 |
8 |
4 |
14 |
|
Всього з модулю ІІ |
90 |
14 |
16 |
4 |
54 |
|
Разом годин з курсу |
216 |
34 |
46 |
19 |
115 |
|