Преднамеренное банкротство (ст.196 ук)

Ст.196 УК предусматривает ответственность за преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия.

В 1997 г. было зарегистрировано 20, в 1998 г. – 36, в 1999 г. – 91, в 2000 г. — 119, в 2001 г. — 227 случаев преднамеренного банкротства.

Объектом преступления являются интересы кредиторов и нормативно-правовой порядок ведения дел в коммерческой организации и индивидуальным предпринимателем.

Объективная сторона характеризуется: а) альтернативными действиями и искусственным созданием неплатежеспособности или искусственным увеличением неплатежеспособности; б) последствием – причинением крупного ущерба или наступлением иных тяжких последствий и в) причинной связью между указанными действиями и последствиями.

Под неплатежеспособностью понимается ситуация, при которой коммерческая организация или индивидуальный предприниматель не могут (не способны) удовлетворить требования кредиторов. Искусственное создание неплатежеспособности возможно различными способами: уменьшение активов, фиктивное отчуждение имущества, заключение заведомо невыгодных сделок и т.д.

Крупный ущерб или иные тяжкие последствия могут заключаться в имущественных убытках кредиторов (как в виде реального материального ущерба, так и упущенной выгоды), неуплата налогов и т.д. Степень тяжести последствий (размера ущерба) определяется в зависимости от конкретных обстоятельств дела (учитывается, например, объем деятельности предприятия, размеры потерь кредиторов, их кредитоспособность).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальным мотивом. Лицо сознает, что совершает действия, образующие преднамеренное банкротство, и желает этого. Мотивом преступления являются личные интересы руководителя (собственника) коммерческой организации или индивидуального предпринимателя либо интересы других лиц.

Фиктивное банкротство (ст.197 ук)

Ст.197 УК РФ предусматривает ответственность за фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредитором платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.

В 1997 г. было зарегистрировано – 1, в 1998 г. – 2, в 1999 г. – 4, в 2000 г. — 5, в 2001 г. — 9 случаев уголовно-наказуемого фиктивного банкротства.

Объект преступления – нормативно-правовой порядок (процедура) банкротства и удовлетворения имущественных обязательств должника кредиторам.

Объективная сторона характеризуется: а) действием – заведомо ложным объявлением субъектом – своей несостоятельности (банкротства); б) последствием – крупным ущербом и в) причинной связью между указанным действием-последствием.

Такое объявление возможно в любой установленной законом форме. Это например, заявление в арбитражный суд, объявление о банкротстве при условии письменного согласия всех кредиторов, опубликованное в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации». Однако такое объявление обязательно должно быть ложным, то есть не соответствовать действительности (на самом деле лицо имеет возможность удовлетворения требований кредиторов). Платежеспособность (неплатежеспособность) должника определяется с помощью бухгалтерской или иной комплексной экспертизы.

Размер крупного ущерба понимается также, как и в ст.195 УК РФ.

Субъект преступления – руководитель (собственник) коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Лицо сознает, что совершает действия, образующие фиктивное банкротство, то есть заведомо ложно объявляет о своей имущественной несостоятельности и желает этого. Цель – введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты налогов.