Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами незаконным путем (ст.174 ук)

В соответствии с ч.1 указанной статьи уголовная ответственность устанавливается за совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами незаконным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Проблема «отмывания грязных» денег (получаемых, в первую очередь от наркобизнеса, незаконной торговли оружием, секс и порно-бизнеса) – одна из серьезнейших проблем стоящих перед международным сообществом (так, например, доходы от незаконного оборота наркотиков только в Западной Европе превышают 200 миллиардов долларов в год, а в мире, по разным оценкам от 500 миллиардов до 1,5 триллиона долларов)¹. В связи с этим существует несколько международно-правовых актов направленных на борьбу с этими международными преступлениями.

Международная борьба с этими преступлениями осуществляется (в Европе) на основе Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г². В соответствии с ней состав этого преступления образует совершение любого из следующих действий:

1) конверсия или перевод имущества, при осознании того, что это имущество является доходами, с целью скрыть незаконное происхождение имущества или оказать содействие любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий своих деяний;

2) сокрытие или искажение информации о подлинном характере, источнике, местонахождении, распоряжении, помещении или праве собственности на имущество или правах, связанных с ним, при осознании того, что это имущество представляет собой доходы;

3) приобретение, владение или использование имущества при осознании на момент его получения, что оно является доходами;

4) соучастие в совершении, участие в объединении или сговоре лиц с целью совершения, покушение на совершение одного из правонарушений, ответственность за которые установлена в Конвенции, а также оказание содействия, пособничества и консультирование в совершении такого правонарушения.

Для решения вопроса об уголовной ответственности не имеет значения, предусмотрено или нет основное правонарушение (допустим, торговля оружием, наркобизнес) уголовным законодательством государства-участника Конвенции, а также то, что в нем может быть предусмотрено, что ответственность за указанные в Конвенции правонарушения не распространяются на лиц, совершивших основное правонарушение. Конвенция исходит из того, что субъективная сторона указанных правонарушений характеризуется умышленной виной, а осознание, намерение и цель как необходимые составные элементы любого из указанных правонарушений устанавливаются исходя из объективных, фактических обстоятельств дела. При этом согласно Конвенции каждое государство – ее участник может принять меры, которые оно сочтет необходимым, чтобы на основании своего внутреннего права рассматривать в качестве правонарушений совершение полностью или частично любого из запрещаемых Конвенцией деяний, когда исполнитель: а) должен предполагать, что имущество является доходом; б) действовал с целью извлечения прибыли; в) действовал с целью способствовать дальнейшему продолжению преступной деятельности.

В Конвенции разъясняются основные термины, используемые при определении запрещаемых ею преступлений. Термин «доходы» обозначает любую материальную выгоду, полученную в результате совершения уголовнх правонарушений. Это выгода может включать любое имущество, понятие которого охватывает имущество любого вида, вещественное или невещественное, движимое и недвижимое, а также юридические документы или бумаги, свидетельствующие о праве на такое имущество или доли в нем. Термин «орудия» означает любое имущество, использованное или предназначенное для использования каким-либо образом, целиком или частично для совершения уголовного правонарушения или уголовных правонарушений. Термин «основное правонарушение» означает, любое уголовное правонарушение, в результате которого возникают доходы, которые могут стать предметом запрещенного Конвенцией правонарушения. Конвенция предусматривает законодательные и иные меры (конфискационные, по расследованию и меры обеспечения), принимаемые на национальном уровне, необходимые для борьбы с указанными правонарушениями. Так, например, каждая Сторона (участник) Конвенции вправе наделить свои суда или другие компетентные органы правом затребовать или наложить арест на банковские, финансовые или коммерческие документы для выполнения необходимых мер по выявлению, розыску и конфискации соответствующего имущества (при этом Сторона не вправе ссылаться на банковскую тайну в качестве причины отказа выполнить такое требование). Каждая Сторона правомочна принять и такие законодательные и иные меры, которые могут быть необходимы, чтобы предоставить ей возможность использования специальных методов расследования указанных правонарушений, облегчающие выявление, розыск доходов, а также сбор доказательств, имеющих к ним отношение. Эти меры могут включать постановление о контроле за счетами, наблюдение, перехват телекоммуникационных сообщений, доступ к компьютерным системам и постановления о предъявлении определенных документов.

Конвенция подробно регламентирует и принципы и формы международного сотрудничества в борьбе с указанными правонарушениями.

В числе других международно-правовых актов направленных на борьбу с «отмыванием грязных» денег, необходимо упомянуть Конвенцию Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.¹ и разработанный Организацией Объединенных Наций Типовой закон об отмывании денег, полученных от наркотиков 1993 г. (носящий модельный характер).

Большой законодательный и правоприменительный опыт в борьбе с указанными преступлениями накоплен в США, исторически одними из первых встретившимися у себя в стране с этой проблемой как проявлением организованной преступности. Так, например, еще в 1970 г. Конгресс США принял (наряду с Законом о контроле за организованной преступностью и Законом о всеобщем контроле за распространением наркотиков) Закон о банковской тайне, в соответствии с которым по операциям, превышающим 10 тысяч долларов американские финансовые организации (в первую очередь банки) обязывались вести записи по банковским операциям клиента, включая имена сторон сделки, источник получения денег, размер сумм. В 1986 г. Конгресс США принимает Закон о контроле за отмыванием денег (Money Laundering Control of 1986), предусмотревший уголовную ответственность непосредственно за отмывание денег. Соответствующие нормы этого Закона были кодифицированы в &1956 и 1957 тома 18 Свода Законов США. Так, например, согласно &1957 преступлением является участие или попытка участия в такой денежной операции, в которую вовлечена собственность стоимостью свыше 10 тысяч долларов, приобретенная в результате “особой” незаконной деятельности, в случае, когда лицо знает, что собственность приобретена в результате преступной деятельности. При этом под “особой” незаконной деятельностью понимается: убийство, похищение

людей, торговля людьми для целей проституции и порнографии, незаконный оборот наркотиков, азартные игры, грабеж, вымогательство и др. Кроме того, любое лицо, которое действовало совместно с лицом, отмывающим деньги, также подлежит уголовной ответственности, если оно было осведомлено, что сделка на сумму свыше 10 тысяч долларов была связана с совершением какого-либо преступления (была производна от него)².

Представляется, что опыт американского законодателя вполне возможно использовать и применительно к российским условиям. Пока что норма российского УК об “отмывании грязных” денег и имущества (ст.174 УК РФ в ее первоначальной редакции 1996 г.) действовала крайне неэффективно. Так, например, по данным Минюста России в 1997 г. по этой статье (по ч.1) был осужден лишь один человек, в 1998 г. — 8, в 1999 г. — 11, в 2000 г. — 15 человек. Причины этого нам видятся не только в трудностях процессуального доказывания по таким делам, но и в связи с тем, что все более или менее крупные дела о таких преступлениях, связаны напрямую (как это наглядно видно из материалов, регулярно публикующихся в российских СМИ) с проблемой коррупции, в том числе, как уже отмечалось, и в верхних эшелонах власти.

В определенной мере должно способствовать уголовно-правовой борьбе с рассматриваемым преступлением принятие Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем” от 7 августа 2001 г.¹ (особенно в плане предупреждения таких преступлений).

Объект преступления – порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Предмет преступления – денежные средства, ценные бумаги в российской или иностранной валюте и иное движимое и недвижимое имущество (приобретенное как в России, так и за рубежом).

Объективная сторона характеризуется действием – совершением в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 УК РФ).

В соответствии с Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем” к операциям (денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю) относятся следующие совершаемые на сумму, превышающую 600 000 рублей, операции:

1. операции с денежными средствами в наличной форме:

• снятие со счета или зачисление на счет юридического лица

денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

• покупка иди продажа наличной иностранной валюты;

• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

• получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

• внесение физическим лицом в уставной (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами и в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

4) операции по банковским счетам (вкладам):

• размещение денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

• открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

• перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

- зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия;

5) иные сделки с движимым имуществом:

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

• выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

• получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

• переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручениям клиента.

Следует отметить, что способы «отмывания» денег или иного имущества, приобретенных преступным путем достаточно разнообразны.

Один из самых простых был «изобретен» еще персонажем популярного сатирического романа И.Ильфа и Е.Петрова «Двенадцать стульев» отцом Федором. Получив на исповеди от умирающей сведения о спрятанных ею фамильных драгоценностях, этот служитель церкви решил мошенническим путем завладеть сокровищами и на вырученные деньги построить свечный заводик, чтобы безбедно жить на доходы от этого производства. Современные способы таких преступлений куда более сложны, особенно в сфере банковской деятельности. Так, начальник службы криминальной милиции МВД России Н.Бобровский (кстати насчитавший их 19) в интервью, данном им уважаемой газете рассказывает о следующем. Один из руководителей банка вступил в сговор с гражданином, открывающим в Гибралтаре несколько оффшорных фирм. Затем указанный банкир перевел из банка около 12 млн. долларов денег вкладчиков в эти гибралтарские фирмы, собирался уехать в Гибралтар и жить там. Через некоторое время эти деньги были бы переведены в третьи, четвертые, пятые фирмы, чтобы замести следы, а потом обналичились бы. На эти средства он планировал приобрести виллы, яхты, а оставшееся вложить в мебельное производство. И таким образом отмытые деньги стали бы работать. Ответственный работник органов внутренних дел справедливо, на наш взгляд, сетует на то, что суды по таким делам обычно ограничиваются вынесением наказания только по поводу завладения денежными средствами (мошенничества или присвоения), оставляя без внимания их последующую легализацию (см. Известия.30 июля 2001 г.).

Крупный размер финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом конкретизирован законодателем в Примечании к ст.174 УК. Это – указанные операции и сделки, совершенные на сумму, превышающую две тысячи минимальных размеров оплаты труда.

Субъектом преступления являются должностные лица или служащие кредитных организаций, страховых и лизинговых компаний, организаций почтовых или телеграфной связи и иных некредитных организаций, осуществляющих перевод денежных средств, ломбардов, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг (в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»), осуществляющие совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198-199 УК РФ), достигшие 16-летнего возраста.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью. Субъект осознает, что совершает в крупном размере указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем и желает этого. Целью совершения указанных действий является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Часть 2 рассматриваемой статьи УК устанавливает повышенную ответственность за те же деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения.

Часть 3 ст.174 УК формулирует особо квалифицирующий признак данного преступления – деяния, предусмотренные частями первой или второй рассматриваемой статьи УК, совершенные организованной группой.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174¹ УК)

Часть 1 ст.174¹ УК предусматривает ответственность за совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Объект и предмет данного преступления совпадают с этими признаками в составе преступления, предусмотренном ст.174 УК.

Объективная сторона рассматриваемого преступления также как и в составе, предусмотренном ст.174 УК, характеризуется совершением в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, однако, в отличие от ст.174 УК, приобретенными заведомо преступным путем не другими лицами, а непосредственным субъектом этого преступления в результате совершения им другого (самостоятельного) преступления (также как и в ст.174 УК за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 197 и 198 УК РФ). Кроме того (в отличие от состава, предусмотренного ст.174 УК), объективная сторона данного преступления характеризуется еще одной разновидностью действий – использованием указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Понятие совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом совпадает с аналогичным понятием в составе преступления, предусмотренного ст.174 УК. Крупный размер таких операций и сделок конкретизирован в Примечании к ст.174¹ - их сумма должна превышать (как и в составе, предусмотренном ст.174 УК) две тысячи минимальных размеров оплаты труда.

Использование указанных денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности может принимать различные формы. Это и аренда другого имущества (помещений, строений), и приобретение товара или сырья для производства и другие возможные способы использования указанных средств или иного имущества.

Субъектом преступления является лицо, «отмывающее» средства, добытые именно им преступным путем, то есть в результате совершения иного преступления (кроме преступлений, предусмотренных ст.ст. 193, 194, 197 и 198 УК РФ), достигшее 16 лет.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что в крупных размерах «отмывает» денежные средства или иное имущество, приобретенные им в результате совершения преступления и желает этого.

В части 2 ст.174¹ предусматриваются квалифицирующие признаки (совершение деяния группой лиц по предварительному сговору, неоднократно либо лицом с использованием своего служебного положения), а в части 3 – особо квалифицирующий (совершение деяния организованной группой) признак, значительно усиливающий санкцию за совершение рассматриваемого преступления.