Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст.171¹ ук)

Часть 1 ст.171¹ УК РФ предусматривает ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

В 2000 г. было зарегистрировано 1548, в 2001 г. 724 таких преступлений (данная статья введена в УК Федеральным законом от 9 июля 1999 г.).

Непосредственным объектом являются экономические интересы Российской Федерации, права и интересы производителей и потребителей в сфере производства и оборота товаров и продукции, требующих маркировки в целях их защиты от подделок.

Предметом преступления являются немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировки марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Марки акцизного сбора представляют собой одну из форм акцизов, то есть налогов, включаемых в цену товара (продукции). Такие марки предназначены для маркировки алкогольной продукции (этилового питьевого спирта, спиртных напитков, вина), табака и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации, а также оборот в России указанных товаров и продукции без маркировки акцизными марками за некоторыми исключениями запрещен (см., например, Федеральный закон 1995 г., в ред. от 7 января 1999 г. “О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции”; постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 1999 г. с изменениями от 20 апреля 2000 г. “О марках акцизного сбора” с утвержденными этим постановлением Правилами маркировки подакцизных товаров.

Специальные марки служат подтверждением легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий. Производство, реализация и продажа указанной продукции без специальной маркировки в Российской Федерации запрещена (см., например, постановление Правительства Российской Федерации от 3 августа 1996 г. с изменениями от 12 июля 1999 г. “О введении специальной маркировки алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации”, от 18 июня 1999 г. “О маркировке специальными марками табака и табачных изделий, производимых на территории Российской Федерации”, от 12 июня 1999 г. “Об обязательной маркировке специальными марками алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации”).

Знаки соответствия подтверждают качество товаров и продукции, подлежащие обязательной сертификации, вне зависимости от того, произведены ли она на территории Российской Федерации или импортируются в Российскую Федерацию. Перечень товаров и продукции, маркируемых знаками соответствия, достаточно широк: аудиовидеотовары (телевизоры, видеомагнитофоны, магнитофоны, радиоприемники и т.д.), компьютерная техника (см., например, постановление Правительства Российской Федерации от 17 мая 1999 г. с изменениями от 20 октября 1998 г. “О маркировании товаров и продукции на территории Российской Федерации знаками соответствия, защищенных от подделок”.

Объективная сторона преступления выражается в следующих действиях: производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт (для наличия состава преступления требуется совершение хотя бы одного из указанных действий) немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Все эти действия влекут уголовную ответственность лишь тогда, когда они совершаются в крупных размерах. В соответствии с Примечанием к ст.171¹ УК крупным размером таких действий признается стоимость немаркированных товаров и продукции, в двести раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

Субъектом преступления может быть лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста (практически старше): индивидуальный предприниматель, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, должностное лицо.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Виновный сознает, что совершает в крупном размере запрещенные уголовным законом действия с немаркированными товарами и продукцией, подлежащими обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, и желает их совершения. При производстве, приобретении, хранении и перевозке указанных немаркированных товаров и продукции обязательным признаком является цель их сбыта.

Часть 2 ст.171¹ УК устанавливает повышенную ответственность за те же действия, совершенные: а) организованной группой; б) неоднократно и в) в особо крупном размере. Первые два квалифицирующих признака устанавливаются в соответствии с ч.3 ст.35 УК (совершение преступления организованной группой) и ст.16 УК (неоднократность преступлений). Особо крупный размер запрещаемых ст.171¹ УК действий конкретизирован в Примечании к этой статье: его образует стоимость немаркированных товаров и продукции, в пятьсот раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

Незаконная банковская деятельность (ст.172 УК)

Часть 1 ст.172 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организации или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.Ст.172 УК является специальной нормой по отношению к ст.171 УК, а состав преступления предусмотренный рассматриваемой статьей УК – специальным в отношении состава незаконного предпринимательства. Незаконная банковская деятельность есть специфическая разновидность предпринимательской деятельности.

В 1997 г. было зарегистрировано 33, в 1998 г. – 79, в 1999 г. – 52, в 2000 г. — 79, в 2001 г. — 81 случай незаконной банковской деятельности.

Объектом рассматриваемого преступления является установленный порядок осуществления законной банковской деятельности.

Объективная сторона характеризуется действиями – осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, последствиями (причинение от такой деятельности крупного ущерба гражданам, организации или государству или извлечение от этой деятельности дохода в крупном размере, и причинной связью между указанными действиями и последствиями.

Основным нормативным актом, регулирующим банковскую деятельность, является Закон Российской Федерации 1990 г. в ред.Федерального закона от 3 февраля 1996 г. “О банках и банковской деятельности”. В соответствии с ним банковские операции вправе осуществлять кредитные организации, образованные на основе любой формы собственности для извлечения прибыли в качестве основной своей деятельности при условии получения специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации. Такие кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное права осуществлять следующие банковские операции: 1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; 2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; 5) инкассация денежных средств, векселей,, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9)осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковские кредитные организации (почтово-сберегательные учреждения, ломбарды, кредитные товарищества, кредитные общества, финансовые компании, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании вправе (по согласованию с Центральным Банком России) осуществлять лишь отдельные банковские операции¹ и в случае их незаконности они могут образовывать состав незаконной банковской деятельности.

Государственная регистрация кредитных организаций – выдача им лицензий на осуществление банковской деятельности (а также отзыв лицензии) осуществляется Центральным банком Российской Федерации - Банком России (на основании ст.12 указанного выше Закона Российской Федерации “О банках и банковской деятельности” а также Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” 1995 г.). Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу их государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной организации и учитывается в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

Указанные законы (“О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”) устанавливают и особый порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций (см. также Инструкцию Центрального банка Российской Федерации № 49 от 27 сентября 1996 г. “О порядке регистрации кредитных организация и лицензировании банковской деятельности”).

Понятие крупного ущерба от незаконной банковской деятельности является оценочным понятием и поэтому вопрос о признании ущерба крупным решается в рамках конкретного уголовного дела с учетом всех обстоятельств этого дела и, в первую очередь, материального положения потерпевшего (кредиторы, вкладчики и другие клиенты банка или банковской кредитной организации, которым физические или юридические лица доверили свои средства или поручили проведение иной банковской операции).

Крупный размер дохода от незаконной банковской деятельности определен в Примечании к ст.171 УК. Им признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Субъектом преступления являются учредители и руководители коммерческих организаций или их исполнительных органов, (например, главный бухгалтер), осуществлявшие незаконную банковскую деятельность.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Лицо осознает, что осуществляет банковскую деятельность без регистрации или специального разрешения (лицензии), или с нарушением условий лицензирования и что это может причинить крупный ущерб или принесет доход в крупном размере и желает этого (осуществление незаконной предпринимательской деятельности) или сознательно допускает наступление крупного ущерба.

Часть 2 ст.172 УК устанавливает повышенную уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность, если она совершается: а) организованной группой; б) сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере; в) лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.

Первый квалифицирующий признак определяется с учетом ч.3 ст.35 УК. Особо крупный размер дохода конкретизирован в Примечании к ст.171 УК: им признается доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда. При квалификации по п. “в” ч.2 ст.172 УК учитывается только не погашенная и не снятая судимость (по ст.171 или ст.172 УК РФ).