- •Затверджено на засіданні кафедри обліку і аудиту 28 грудня 2011р., протокол №5
- •Програма курсу "податкова система"
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система держави
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 10. Спрощена системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 11. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 12. Плата за ресурси
- •Тема 13. Інші податки і збори
- •Тема 14. Ухилення від сплати податків
- •Методичні рекомендації до вивчення тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система держави
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 10. Спрощена системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 11. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 12. Плата за ресурси
- •Тема 13. Інші податки і збори
- •Тема 14. Ухилення від сплати податків
- •Методичні рекомендації до практичних і семінарських занять
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Питання до семінару.
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система держави
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе, доповідей)
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Практичні завдання
- •Тестові питання для самоконтролю
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до теми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до теми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 7. Мито
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 10. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 11. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання до тЕми
- •Тести до теми
- •Теми рефератів (есе)
- •Практичні завдання
- •Тема 12. Плата за ресурси
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Тести до теми
- •Тема 13. Інші податки і збори
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Теми рефератів (есе)
- •Теми рефератів (есе)
- •Тема 14. Ухилення від сплати податків
- •Питання до семінару
- •Дискусійні питання
- •Тести до теми
- •Методичні рекомендації для самостійної роботи
- •Тема 1. Сутність та види податків Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 3. Державна податкова служба Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 5. Податок на додану вартість Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 6. Акцизний податок. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 7. Мито. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 9. Про податок на доходи фізичних осіб. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 10. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 11. Фіксований сільськогосподарський податок. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 13. Інші податки Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •Тема 14. Ухилення від податків. Методичні рекомендації до самостійної роботи студентів
- •На самостійну роботу виносяться питання:
- •Індивідуальне навчально-дослідне завдання Загальні положення
- •Методичні рекомендації до завдання
- •Пререлік обов’язкових питань для вивчення
- •Критерії оцінки знань студентів за різними формами контролю
- •1. Критерії оцінки поточного контролю
- •1.1. Критерії оцінки усного (письмового) опитування
- •1.3. Критерії оцінювання завдань (аналітико-розрахункових, ситуаційних, тощо)
- •1.4. Критерії оцінювання модульного контролю знань
- •1.5. Критерії оцінювання індивідуальної роботи
- •1. 6. Критерії оцінки знань студентів на заліку з дисципліни
- •2 Підсумкова оцінка за модуль: за системою ects
- •3. Критерії оцінки підсумкового контролю (пмк): за системою ects
- •Рекомендована література основна
Теми рефератів (есе)
1. Роль податків у регулюванні доходів громадян.
2. Становлення та розвиток прибуткового оподаткування громадян в Україні.
3. Оподаткування особистих доходів у Скандинавських країнах.
4 Прибуткове оподаткування громадян у США.
5. Особливості прибутковою оподаткування у Великій Британії.
6. Прибуткове оподаткування громадян у Німеччині.
7.Інфляція і оподаткування доходів громадян України.
Практичні завдання
Завдання 1.
Використовуючи дані таблиці, розрахувати податок з доходів працівників ТОВ „Сучасник” за листопад поточного року. На основі отриманих даних заповнити податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку.
П.І.Б. |
Ідентифі- каційний номер |
Основна заробітна плата |
Премії |
Інші доходи |
Примітки |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Соколова С.А. |
5684976581 |
490,0 |
50,0 |
280,0 (кошти на відрядження) |
- |
Шматов К.Л. |
1649756249 |
1370,0 |
150,0 |
340,0 (фінансова допомога) |
Є інвалідом з дитинства |
Гончар П.І. |
7694284913 |
1590,0 |
120,0 |
230,0 (надання ТОВ „Сучасник” автомобіля в оренду (в межах амортизації)) |
- |
Чумак К.М. |
7641876428 |
1630,0 |
50,0 |
- |
Самотня матір, має дитину віком 12 років |
Новиков К.І. |
3468791465 |
1570,0 |
50,0 |
700,0 (матеріальна допомога) |
Вдівець |
Анікіна О.К. |
6871946729 |
1670,0 |
- |
560,0 (путівка до оздоровчого дитячого центру) |
Має на утриманні дитину віком 11 років |
Купріянов В.М. |
5134978561 |
1465,0 |
50,0 |
150,0 (вартість безкоштовного харчування в їдальні) |
Має посвідчення постраждалого від аварії на ЧАЕС ІІІ категорії |
Вільк К.Л. |
9461354875 |
1270,0 |
150,0 |
- |
Має на утриманні двох дітей віком 15 і 20 років |
Бондар О.О. |
4891246875 |
1650,0 |
- |
170,0 (отримані дивіденди) |
Має на утриманні трьох дітей віком 12, 15 і 21 рік |
Котельник К.Л. |
1648729134 |
1560,0 |
50,0 |
120,0 (по тимчасовій непрацездатності) |
- |
Коломієць П.А. |
2648726491 |
1920,0 |
50,0 |
- |
Самотній батько трьох дітей віком 10, 15, 19 років |
Серветник М.А. |
6472591346 |
1650,0 |
100,0 |
790,0 (вартість путівки до оздоровчого санаторію) |
Є інвалідом ІІІ групи |
Кулагін П.Р. |
9731648529 |
1465,0 |
100,0 |
- |
- |
Іванов К.О. |
5671249823 |
1270,0 |
100,0 |
210 (матеріальна допомога) |
Є студентом ІІІ курсу |
Соколов С.В. |
6791432678 |
1430,0 |
100,0 |
35,0 (надміру витрачені кошти, видані у відрядження) |
Має посвідчення постраждалого від аварії на ЧАЕС ІІ категорії |