Задача № 15
Составьте бухгалтерские проводки по приведенным операциям банка «Альфа»:
Дт |
Кт |
∑, грн. |
Содержание операции |
|
|
70 000 |
Внесение наличных денежных средств на краткосрочный депозит физ. лицом |
|
|
150 000 |
Банком «Альфа» проданы акции ОАО «Улыбка» другому КБ |
|
|
400 000 |
Банком «Альфа» реализованы краткосрочные простые векселя собственной эмиссии |
|
|
550 000 |
Заемщик – юр. лицо погасил основную сумму долга по краткосрочному кредиту, выданному на текущие нужды |
|
|
75 000 |
Предприятию выданы денежные на выплату з/п работникам |
|
|
1 200 |
Зачислены средства клиенту – физ.лицу, поступившие из другого банка |
|
|
85 000 |
Зачислены средства клиенту – юр.лицу, поступившие из другого банка |
|
|
250 000 |
Клиент банка перечислил денежных средств за поставленную продукцию поставщику, обслуживающемуся в другом банке |
|
|
2 500 |
Клиент банка – физ. лицо погасил потребительский кредит через кассу банка. |
Задача 16
Составить баланс банка «Альфа» на после проведенных операций (см. задача 15).
Тема 2. Учет кассовых операций в банке
1.Вопросы для обсуждения:
1.Организация наличного обращения в банке.
2.Организация кассовых операций в банке.
3.Учет кассовых операций в банке.
4.Обеспечение сохранности ценностей и соблюдение кассовой дисциплины.
2.Индивидуальное задание
Задача №1
Два банка А и Б заключили между собой договор на кассовое обслуживание клиентов банка Б. Отразить ниже перечисленные операции в таблице:
№ |
Содержание |
Банк А |
Сумма |
П.д. |
Банк Б |
Сумма |
П.д. |
||
Дт |
Кт |
|
|
Дт |
Кт |
|
|
||
Перечень операций:
№ |
Содержание |
Сумма |
1 |
Физическое лицо-клиент банка А вносит д/ср на долгосрочный депозит |
3000 |
2 |
Фирма-клиента банка А вносит выручку на свой расчетный счет |
1000 |
3 |
Фирма-клиента банка А получает денежные средства на командировку |
300 |
4 |
Фирма-клиент банка Б получает наличные д/ср на закупку товара у с/х производителя |
600 |
4а |
Отразить акцепт денежного чека |
|
4б |
Отразить выдачу наличности |
|
5 |
Фирма клиент банка Б вносит наличные на свой счет и одновременно получает наличность |
6000 2100 |
5а |
Отразить акцепт денежного чека |
|
5б |
Отразить получение наличности |
|
5в |
Отразить внесение наличности |
|
6 |
Банк Б перечисляет безналичные д/ср банку А за кассовое обслуживание своих клиентов в части получения наличности |
|
7 |
Банк А перечисляет б/н д/ср за инкассацию клиентов банка Б |
|
8 |
Банк А получает б/н д/ср от банка Б за кассовое обслуживание клиентов банка Б в части получения наличности |
|
9 |
Банк Б получил б/н д/ср от банка А за инкассацию своих клиентов |
|
10 |
Банк Б получает реестр кассовых документов из банка А по кассовому обслуживанию и инкассации своих клиентов |
|
10а |
Отразить зачисление средств на счета клиентов банка б за сданную наличность |
|
10б |
Отразить списание задолжности банка Б перед своими клиентами заполученную наличность |
|