Раздел 2. История налогообложения и его сущность

Темы:

1. Возникновение и развитие налогообложения в зарубежных странах.

2. Возникновение и развитие налогообложения в России.

3. Экономическая и юридическая сущность налогообложения.

4. Роль налогов в жизни общества и государства.

Список литературы дополнительнЫй:

1. История отечественного государства и права. Ч. I: Учебник. / Под ред. проф. О.И. Чистякова -М.: Издательство БЕК, 1999.

2. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Манускрипт, 1993.

3. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2009

4. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 2007.

5. Пушкарева В.М. , История финансовой мысли и политики налогов, М.: ИНФРА-М Год: 2006

6. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.

7. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2008.

8. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учеб. пособие. М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К˚», 2007.

9. Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

10. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исследование. М., 2008.

11. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права в Сер. «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 1998.

12. Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М., 2007.

Раздел 3. Понятие налога и сбора

Темы:

1. Понятие и признаки налога.

2. Функции налога.

3. Виды налогов.

4. Понятие и признаки сбора. Отличие налога от сбора.

Список литературы дополнительнЫй:

1. По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное место жительства, в названные регионы: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 04.04.2006 № 9-П.

2. Налоговое право: Учебник /Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.

3. .Налоговое право учебник. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Юрайт, 2011.

4. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М., 2007.

5. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов: Пер. с англ. М.: Соцэкгиз, 1962.

6. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право Российской Федерации: Краткий курс. М.: Эксмо, 2007.

7. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права в Сер. «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 1998.

8. Долгополов О.И. Обжалование способов защиты прав налогоплательщиков. М. «ГросМедиа», 2011.

Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации

Темы:

1. Понятие налоговой системы Российской Федерации.

2. Конституционные принципы налогообложения.

3. Элементы налоговой системы Российской Федерации.

4. Налоговые системы зарубежных стран.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) (глава 2 Система налогов и сборов в Российской Федерации).

3. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 закона Российской Федерации от 27.12.1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 21.03.1997 № 5-П.

4. Колмыкова Л.В. Конституционно-правовые проблемы установления и взимания сборов в Российской Федерации "Налоги" (журнал), 2011, N 4

5. Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М.: Книжный мир, 2007.

6. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. М.:ООО «Вершина», 2007.

7. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 2007.

8. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2009.

9. Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. М., 2005.

10. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы. Финансовое право, 2006, № 7.

11. Пушкарева Л.В. Формирование социально ориентированной системы налогообложения. «Налоги» (журнал), 2007, № 1.

12. Соколов А.А. Теория налогов. М., 2009.

13. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.

14. Соколов Д.В. Институциональные аспекты правового регулирования налоговой системы Российской Федерации. «Налоги» (Журнал), 2006, № 2.

15. Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

16. "Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" одобрено Правительством РФ 07.07.2011.