V2: Налоги как объект управления. Содержание налогового менеджмента.
S: Правовая классификация налогов:
+: федеральные, региональные, местные
-: прямые и косвенные
-: целевые и общие
S: По способу взимания налоги классифицируются на
-: прогрессивные и пропорциональные
-: целевые и общие
+: прямые и косвенные
S: Налоги, взимаемые в процессе приобретения и накопления материальных благ называются
+: прямыми
-: косвенными
-: общими
S: Налоги, взимаемые в процессе расходования материальных благ называются
-: прямыми
+: косвенными
-: общими
S: Налоги, которые в основном перекладываются на покупателя –
+: косвенные
-: прямые
-: подоходные
S: Налоги, включаемые в продажную цену товара – это
-: налог на прибыль
+: акцизы
-: налог на имущество организаций
S: по системе национальных счетов к косвенным налогам на бизнес относятся:
-: акцизы, НДС
-: НДС
-: акцизы, НДС, таможенные пошлины
+: акцизы, таможенные пошлины НДС, ЕСН, уплачиваемый работодателем
S: В целях бухгалтерского учета налоги делятся на следующие группы
-: налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость
+: налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость, налоги, удерживаемые из заработной платы, налоги, уплачиваемые за счет прибыли
-: налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость, налоги, уплачиваемые за счет прибыли
S: Налог на прибыль для целей бухгалтерского учета относится к
-: налогам, включаемым в цену товара, налоги,
-: налогам, относимым на себестоимость,
-: налогам, удерживаемым из заработной платы,
+: налогам, уплачиваемым за счет прибыли
S: Акцизы относятся к налогам:
+: включаемым в цену товара, налоги,
-: относимым на себестоимость,
-: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Единый социальный налог относится к налогам:
-: включаемым в цену товара, налоги,
+: относимым на себестоимость,
-: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Налог на добычу полезных ископаемых относится к налогам:
-: включаемым в цену товара, налоги,
+: относимым на себестоимость,
-: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Налог на имущество организаций относится к налогам
-: включаемым в цену товара, налоги,
+: относимым на себестоимость,
-: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Транспортный налог относится к налогам
-: включаемым в цену товара, налоги,
+: относимым на себестоимость,
-: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Налог на доходы физических лиц относится к налогам
-: включаемым в цену товара, налоги,
-: относимым на себестоимость,
+: удерживаемым из заработной платы,
-: уплачиваемым за счет прибыли
S: Сумма налогов, уплаченных в бюджет является
-: относительной налоговой нагрузкой
+: абсолютной налоговой нагрузкой
-: налоговым бременем
S: Налог прямой, общий, с пропорциональной ставкой, плательщики -организации, региональный – это
-: налог на прибыль
+: налог на имущество организаций
-: единый социальный налог
S: Налог косвенный, индивидуальный, федеральный, ставки твердые, специфические, плательщики организации и индивидуальные предприниматели – это
-: единый социальный налог
-: транспортный налог
+: акциз
-: налог на добавленную стоимость
S: Налог федеральный, регрессивный, целевой, плательщиками являются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица – это
+: единый социальный налог
-: налог на доходы физических лиц
-: налог на имущество
S: Система отношений в налоговой сфере с позиции силы означает, что
-: построение отношений осуществляются через налоговые нормы, регламентирующие взаимные права и обязанности
+: государство в лице уполномоченных органов использует механизмы принуждения налогоплательщиков к уплате налогов
-: построение отношений с позиции интересов через налоговые нормы, которые позволят достичь баланса между налогоплательщиками и государством
S: Система отношений в налоговой сфере с позиции права означает, что
+: построение отношений осуществляются через налоговые нормы, регламентирующие взаимные права и обязанности
-: государство в лице уполномоченных органов использует механизмы принуждения налогоплательщиков к уплате налогов
-: построение отношений с позиции интересов через налоговые нормы, которые позволят достичь баланса между налогоплательщиками и государством
S: Система отношений в налоговой сфере с позиции интересов означает, что
-: построение отношений осуществляются через налоговые нормы, регламентирующие взаимные права и обязанности
-: государство в лице уполномоченных органов использует механизмы принуждения налогоплательщиков к уплате налогов
+: достижение баланса между налогоплательщиками и государством через налоговые нормы
S: К принципам налогового федерализма построения налоговой системы относятся
+: единство системы налогов
-: недопущение дискриминации налогоплательщиков
-: отрицание обратной силы налоговой нормы
S: К юридическим принципам построения налоговой системы относятся
-: разграничения полномочий в области налогообложения
+: приоритет норм налогового законодательства
-: всеобщность обложения
S: Ценовой характер налогов проявляется
-: в том, что государство устанавливает налоги
+: в монопольной цене государственной услуги
-: в ставке налога
S: Спрос на налоги формируется
-: у налогоплательщика
-: у налогового агента
+: у государства
S: Равновесная цена налога – это
-: налоговое бремя
-: совокупная налоговая ставка
+: налоговое бремя и совокупная налоговая ставка
S: Выберите верное высказывание: Налоговый менеджмент – это
+: система корпоративного управления налогами путем использования научно-обоснованных и законодательно-разрешенных метолов в области управления налоговыми доходами и расходами.
-: результирующая часть корпоративного налогового планирования, регулирования и контроля, а также комбинированный способ оптимизации налоговых потоков хозяйствующих потоков
-: деятельность по определению наиболее приемлемого (эффективного) направления реализации налоговой среды как на уровне государства, так и на уровне организаций
S: Выберите верное высказывание: Налоговое бюджетирование – это
-: система корпоративного управления налогами путем использования научно-обоснованных и законодательно-разрешенных метолов в области управления налоговыми доходами и расходами.
+: результирующая часть корпоративного налогового планирования, регулирования и контроля, а также комбинированный способ оптимизации налоговых потоков хозяйствующих потоков
-: деятельность по определению наиболее приемлемого (эффективного) направления реализации налоговой среды как на уровне государства, так и на уровне организаций
S: Налоговый контроль – это
+: процесс, обеспечивающий достижение поставленных целей, задач и плановых параметров, в т.ч. применения налоговых санкций. Контроль предполагает сопоставление действий налогоплательщика с установленными в законе требованиями, принятие мер по устранению выявленных отклонений
-: результирующая часть корпоративного налогового планирования, регулирования и контроля, а также комбинированный способ оптимизации налоговых потоков хозяйствующих потоков
-: деятельность по определению наиболее приемлемого (эффективного) направления реализации налоговой среды как на уровне государства, так и на уровне организаций
S: Налоговое планирование – это
-: результирующая часть корпоративного налогового планирования, регулирования и контроля, а также комбинированный способ оптимизации налоговых потоков хозяйствующих потоков
-: система корпоративного управления налогами путем использования научно-обоснованных и законодательно-разрешенных метолов в области управления налоговыми доходами и расходами.
+: деятельность по определению наиболее приемлемого (эффективного) направления реализации налоговой среды как на уровне государства, так и на уровне организаций
S: Государственное налоговый менеджмент – это
+: система управления органами государственной власти налоговыми потоками в рамках установленных процедур и элементов налогового процесса
-: – комплекс мероприятий и деятельность высших органов государственной власти по проверке и мониторингу законности, рациональности и эффективности налоговых потоков в экономике.
-: совокупность форм и методов определения экономически обоснованных налоговых параметров и решений государственных органов управления, направленных на реализацию функций налогов, обеспечение максимально возможных объемов налоговых поступлений в бюджетную систему
S: Государственное налоговый контроль – это
-: совокупность форм и методов определения экономически обоснованных налоговых параметров и решений государственных органов управления, направленных на реализацию функций налогов, обеспечение максимально возможных объемов налоговых поступлений в бюджетную систему
+: деятельность специальных контролирующих органов по учету налогоплательщиков, проверке налоговой отчетности, ее достоверности.
-: система управления органами государственной власти налоговыми потоками в рамках установленных процедур и элементов налогового процесса
S: Государственное налоговое планирование – это
-: система управления органами государственной власти налоговыми потоками в рамках установленных процедур и элементов налогового процесса
+: совокупность форм и методов определения экономически обоснованных налоговых параметров и решений государственных органов управления, направленных на реализацию функций налогов, обеспечение максимально возможных объемов налоговых поступлений в бюджетную систему
-: деятельность специальных контролирующих органов по учету налогоплательщиков, проверке налоговой отчетности, ее достоверности.
S: Объектом налогового менеджмента является
+: налоговые потоки, совершающие движение в результате выполнения налогами своих функций
-: федеральные, региональные и местные налоги
-: деятельность государственных служб
S: Субъектами государственного налогового менеджмента являются
+: государственные органы
-: налогоплательщики
-: специализированные службы организаций
S: Субъектами корпоративного налогового менеджмента являются
-: государственные органы
-: налогоплательщики
+: специализированные службы организаций
S: Элементами налогового менеджмента являются
-: планирование и регулирование
-: планирование, учет, регулирование
+: планирование, учет, контроль и регулирование
S: Цель корпоративного налогового менеджмента –
-: минимизация налогов
-: оптимизации налогов
+: увеличение денежных потоков за счет оптимизации налогов
S: В зависимости от длительности периода и характера решаемых задач налоговый менеджмент делится
-: на долгосрочный и текущий
+: на стратегический и тактический
-: оперативный и последующий
S: Совокупность координационных действий и решений субъектов управления, обеспечивающих функционирование налогового процесса и достижения намеченных целей и задач налоговых планирования, оптимизации, регулирования, контроля – это
-: налоговый механизм
+: организация налогового менеджмента
-: налоговый процесс
S: Критерием для отбора налогоплательщика при планировании налоговых проверок является
+: налоговая нагрузка
-: наличие налоговой задолженности
-: наличие налоговых кредитов
S: Критерием для отбора налогоплательщика при планировании налоговых проверок является
-: наличие налоговой задолженности
+: уровень рентабельности
-: учредителем является юридическое лицо
S: Критерием для отбора налогоплательщика при планировании налоговых проверок по налогу на прибыль является
-: средняя заработная плата
-: налоговая нагрузка
+: убытки
S: Критерием для отбора налогоплательщика при планировании налоговых проверок по НДС является
-: уровень рентабельности
+: значительные вычеты
-: налоговая нагрузка
S: Критерием для отбора налогоплательщика при планировании налоговых проверок по упрощенной системе налогообложения является
-: значительные вычеты по НДС
-: расходы больше чем доходы
+: критерии применения режима максимально приближено пределам
S: Признаками недобросовестности налогоплательщика являются
-: регистрация в малом населенном пункте, а осуществление деятельности в крупных регионах
+: производственные мощности не соответствуют видам деятельности
-: регистрация по месту жительства учредителя