2. Задание для выполнения контрольных работ

2.1 Темы для написания теоретической части контрольной работы

Каждый студент должен выбрать свой вариант по последней цифре зачетки.

1. Денежные потоки и их классификация.

2. Денежный оборот предприятия и его характеристика.

3. Сущность и функции бюджетирования компании.

4. Последовательность разработки финансовых бюджетов компании и их характеристика.

5. Бюджет движения денежных средств в системе бюджетирования компании.

6. Расчет денежного потока прямым и косвенным методом.

7. Прогнозирование денежных потоков инвестиционного проекта.

8. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств.

9. Учет денежных средств по видам хозяйственной деятельности.

10. Балансовая модель управления источниками финансирования.

2.2 Практическая часть контрольной работы

Практическая часть представлена десятью вариантами. Каждый студент должен выбрать свой вариант по последней цифре зачетки.

На основе ниже приведенных данных Вам следует составить платежный календарь на 1-й квартал планируемого года торгового предприятия. При возникновении дефицита денежных средств необходимо обосновать источник финансирования. При избытке денежных средств предложить эффективное их использование. Рассчитать чистый денежный поток помесячно и за квартал в целом.

Основой для расчета являются следующие условия и показатели:

1. Объем реализации товара покупателям за декабрь месяц отчетного года (табл.1), базовый показатель с учетом НДС.

2. Предприятие намерено наращивать объемы реализации с начала планируемого года с темпом прироста 1,5% в месяц.

3. Договорные отношения по срокам оплаты реализованной продукции: 70% реализованной продукции данного месяца покупатель оплачивает сразу, а оставшиеся 30% – в следующем месяце.

4. Объем закупок товаров у двух поставщиков по месяцам первого квартала с учетом НДС (табл.2,3).

5. Договорные отношения по срокам оплаты закупок товаров у поставщика фирмы “A”: 65% объема закупок предприятие погашает сразу, а оставшиеся 35% – в следующем месяце.

6. Договорные отношения по срокам оплаты закупок товаров у поставщика фирмы “В”: 60% объема закупок предприятие погашает сразу, а оставшиеся 40% – в следующем месяце.

7. Сумма ежемесячных прочих выплат (с учетом НДС) по предприятию одинаковая для всех вариантов :

   • заработная плата (с учетом страховых взносов) - 20тыс. руб.

   • коммунальные услуги – 5 тыс. руб.

   • услуги связи – 3тыс. руб.

   • реклама – 3 тыс. руб.

   • прочие расходы – 4 тыс. руб.

8. Сальдовый остаток кредиторской задолженности на 01 января планируемого года 80 тыс. руб. Срок погашения в феврале месяце.

9. Остаток денежных средств на расчетном счете на 01 января планируемого года 5 тыс. руб.

10. Целевой (минимальный) остаток денежных средств 10 тыс. руб.

Фактические объемы реализации товаров покупателям за декабрь отчетного года по вариантам приведены в табл. №1.

Табл. 1 (т.р.)

Показатели	Варианты
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Фактический объем реализации за декабрь отчетного года	100	105	110	115	120	125	130	135	140	145

Планируемые объемы закупки товаров у поставщика “А” по месяцам и вариантам приведены в табл. №2.

Табл.2 (т.р.)

Показатели	Варианты
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Объем закупки за 1-й кв. по месяцам
- январь	26	28	29	30	32	33	34	36	37	48
-февраль	28	34	35	37	38	40	42	43	45	46
-март	31	33	35	36	38	39	41	42	44	45

Планируемые объемы закупки товаров у поставщика “В” по месяцам и вариантам приведены в табл. №3

Табл.3 (т.р.)

Показатели	Варианты
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Объем закупки за 1-й кв. по месяцам
- январь	27	29	30	32	33	34	36	37	38	40
-февраль	34	36	37	39	41	42	44	46	48	49
-март	38	40	41	43	45	47	49	51	53	55

В целях упрощения расчетов и наглядного их представления рекомендуем использовать нижеприведенные таблицы. То есть, результаты расчетов с покупателями и поставщиками оформить в табличной форме.