В) Аналіз виробничих витрат допоміжної діяльності по елементу "Інші"

Найменування статей витрат	Шифр витрат	Звітний період 2009р.	План 2010р.	Звітний період 2010р.	Відхил.,+,-
					к плану	к 2009р.
1	2	3	4	5	6	7
Всього витрат	1
в т. ч.
Інші витрати - всього	2	-10906.0	-15040.0	-14672.0	368.0	-3766.0
1.Відрахування - всього	3	84.0	59.0	89.0	30.0	5.0
- комунальний податок	4	23.0	17.0	29.0	12.0	6.0
- податок на воду	5	58.0	38.0	59.0	21.0	1.0
- податок на транспорт	7	1.0	2.0			-1.0
- податок на забруднення	8	2.0	2.0	1.0	-1.0	-1.0
2.Ремонт основних засобів	15			454.0
3. Забезпечення на виплату відпускних	16	66.0	170.0	90.0	-80.0	24.0
3.1. Використання забезпечення виплат відпусток, створеного у минулих роках	16.1	-22.0	-140.0	-33.0	107.0	-11.0
4. Забезпечення відрахувань на соц.заходи	17	25.0	84.0	34.0	-50.0	9.0
4.1.Використання забезпечення відрахувань на соц. заходи, створеного у минулих роках	17.1	-8.0	-60.0	-13.0	47.0	-5.0
4.2 Забезпечення матеріального заохочення	17.2	159.0	675.0	164.0	-511.0	5.0
4.3 Використання забеспечення матеріального заохочення, створеного у минулого році	17.3	-142.0	-241.0	-164.0	77.0	-22.0
5.Оплата рахунків та інші витрати - всього	20	-1346.0	-5343.0	-1919.0	3424.0	-573.0
- вантажно-розвантажувальні роботи	22
- комунальні послуги - всього:	23	-1930.0	-2346.0	-2909.0	-563.0	-979.0
а) за гарячу та холодну воду	24	559.0	716.0	494.0	-222.0	-65.0
б) опалення	25	-2802.0	-3582.0	-3767.0	-185.0	-965.0
в) каналiзацiя	26	313.0	520.0	364.0	-156.0	51.0
- газ та пар	29		-4758.0		4758.0
- витрати на відрядження	30	12.0			0.0	-12.0
- за роз'їзний характер роботи	31	262.0	262.0	657.0	395.0	395.0
- типографські витрати, бланки	33		29.0		-29.0
- послуги пральні	36	-374.0	1312.0	-497.0	-1809.0	-123.0
- послуги СЕС, дез.роботи	40	19.0	9.0	17.0	8.0	-2.0
- службова постіль	51	-346.0	-495.0	-468.0	27.0	-122.0
- тех.обслуговування інформаційно-обчислювальної техніки	57		3.0		-3.0
- інше технічне обслуговування	58	614.0	435.0	994.0	559.0	380.0
- держперевірка приладів і інструментів	61	1.0			0.0	-1.0
- виплати по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів)	70	100.0	80.0	126.0	46.0	26.0
а) обов"язкове	72.1		4.0
- матеріальна допомога разового характеру згідно інструкції 5 (п.3.31 та п.3.6)	85	296.0	81.0	161.0	80.0	-135.0
- витрати,пов'язані з технікою безпеки і виробничою санітарією	90		3.0
- витрати на мед.огляд (при відсутності залишків фонду охорони праці)	95		33.0
- витрати по пасажирських вагонах, які використовують під житло	122		5.0		-5.0
7.Інші роботи, послуги, передані підприємствам своєї залізниці	133	-9722	-10244	-13374	-3130.0	-3652.0

По елементу «інші витрати» виробничих витрат підсобно-допоміжної діяльності допущена перевитрата до плану на суму 368 тис.грн. та отримана економія до 2009р. – 3766 тис.грн., пояснюється:

стр.15 – перевитрата по ремонту основних засобів до 2010р. склала на суму 454,0 тис.грн., а саме:

72,0 тис.грн. – КР крівлі прального комбінату;

382,0 тис.грн. – КР системи вентиляції душевих прального комбінату.

стр.25 – економія по опаленню отримана до плану на суму 185 тис.грн. та до 2009р. на 965 тис.грн., за рахунок збільшення витрат по опаленню перерозподілених на експлуатаційну діяльність, а саме по причині більш низької температури повітря у 1 півріччі 2010р. (до -30 С – 31 С), тоді як у 1 кварталі 2009р. най низькою температурою була -20С - -23 С. У зв»язку з цим котел котельної працював на повну потужність на 100% навантаження, тоді як у 1 кв-лі 2009р. – 80%.. Витрата природного газу у 2010р. збільшилось на 244 тис.м3 на суму 651,4 тис.грн, а електроенергії на 380 тис.кВт. на суму 272,3 тис.грн., по причині встановлення лічильників витрат електроенергії в цехах депо з березня 2010р, тоді як за 2009р. розрахунок споживання електроенергії виконувався розрахунковим шляхом головним енергетиком депо без врахування потужності депо.

стр. 31 – перевитрата за роз»їзний характер роботи до плану на суму 395,0 тис.грн. та до 2009р. склала 395,0 тис.грн., по причині включення додатково 2 вагонів-ресторанів у поїзді № 119/120 Донецьк-Київ, 2 вагонів-ресторанів у поїзді № 21/22 Донецьк-Львів, оплата добових провідникам пасажирських вагонів у вагонах під житлом на суму 366,1 тис.грн.

стр. 51 – по службовій постілі допущена перевитрата до плану на суму 27,0 тис.грн. та надано більше послуг по пранню службової білизни на 122,0 тис.грн. до 2009р., за рахунок збільшення ціни оброблення 1 комплекту на 3,05 грн.

(ціна 2009р. – 6,09 грн.,

2010р. – 9,14 грн.) та за рахунок збільшення обсягу відправлених вагонів до 2009р на 5,7%, або на 2131 вагон;

стр.58 – перевитрата по технічному обслуговуванню до плану на суму 559,0 тис.грн. та на 380,0 тис.грн. до 2009р., за рахунок:

- 609 тис.грн.- техобслуговування прально-прасувального обладнання ООО фірмою "Скала";

- 344тис.грн.- техобслуговування прально-прасувального обладнання ТОВ "ЛАВАМАК";

- 23,4 тис.грн.- технічне обстеження ВАТ по газопостачанню та газифікації "Донецькміськгаз";

- 9,9 тис.грн – сервісні роботи у котельні ООО «ТД Промєконом Сервіс»;

- 0,6 тис.грн – перевірка коректора обсягу газа В25- ООО «ПИК»;

стр. 70 – перевитрата по лікарняним за рахунок підприємства до плану склала 46 тис.грн. та до 2009р. – 26,0 тис.грн., за рахунок збільшення заробітної плати з 01.12.2009р. на 5 %.

стр.85- перевитрата матеріальної допомоги разового характеру згідно інструкції 5 до плану склала 80,0 тис.грн, а саме:

• на 27,1 т.грн – матеріальна допомога,

• 42,5 т.грн – медичне страхування робітників,

• 0,7 т.грн –допомога на поховання,

• 41,7 тис.грн –допомога пенсіонерам,

• 37,5 т.грн –допомога при народженні дитини,

• 11,4 т.грн – допомога при виході на пенсію;

стр.133 – по іншим роботам, послугам, переданих підприємствам своєї залізниці надано послуг до плану більше на 3130 тис.грн. та до 2009р. на 3652 тис.грн., а саме:

• на 3033 тис.грн. - прання білизни залізничним підприємствам ;

• на 549 тис.грн. - комплектування білизни ЛВЧД Маріуполь, ЛВЧД Дебальцеве, ЛВЧД Луганськ;

• на 29,0 тис.грн. - послуги надання питної води УМ-4 та СМЕУ-9;

• на 143,0тис.грн. – послуги вагонів-ресторанів по харчуванню робітників залізничних підприємств.