- •Оглавление
- •1 Теоретические основы формирования системы управления предприятием на основе контроллинга
- •1.3 Система управления контроллингом на основе оперативного и стратегического контроллинга
- •2.1 Общая характеристика оао «вмп «авитек»
- •Численность: 4200 человек.
- •Генеральный директор
- •Згд по качеству
- •2.2 Анализ финансового состояния предприятия
- •Динамика групп ликвидности активов предприятия представлен в таблице 1.
- •Динамика обязательств по сроком погашения предприятия представлен в таблице 2.
- •0, Если ф0 (6)
- •2.3 Рейтинговая оценка предприятия
- •2.4 Оценка потенциального банкротства
- •2.5 Анализ показателей рентабельности хозяйственной и финансовой деятельности
- •Глава 3 теоретические и методологические основы формирования системы контроллинга
- •3.1 Формирование организационной структуры предприятия
- •Генеральный директор
- •Згд по качеству
- •3.2 Обеспечение информацией отдела контроллинга.
- •Згд по качеству
- •2.4 Внедрение системы контроллинга эффективности управления бизнес-единицами предприятия
- •Перечень основных нормативных документов, регулирующих формирование информационной базы контроллинга эффективности инвестиций
- •Сведения о пакете документов,регламентирующих функции управления бизнес-единицей
- •Документы организационного нормирования
- •Организационно-методическое инструктирование
- •Проверка формирования показателей, раскрываемых по отчетному сегменту
- •Расчет допустимых погрешностей для критерия управления
- •Расчет уровня существенности для критерия
- •Программа контроллинга эффективности критерия и метода управления бизнес-единицей
- •Тест на эффективность критерия управления
- •Выбор оптимального соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
- •Шкала возможного решения об эффективности критерия и методов управления бизнес-единицей
- •Направлениям совершенствования критериев управления бизнес-единицей
- •Выбор основных факторов, определяющих привлекательность рынка бизнес-единицы
- •Выбор основных факторов, определяющих позицию бизнес-единицы в конкурентной борьбе
- •Оценка значимости каждого фактора по шкале основных коэффициентов
- •Матрица выбора направления стратегии сбе Матрица Мак-Кенси
- •Предложение нового критерия управления бизнес-единицей
- •Отчет о результатах внутреннего контроллинга эффективности критериев и методов управления бизнес-единицей
Программа контроллинга эффективности критерия и метода управления бизнес-единицей
Проверяемая организации |
ОАО «ВМП «АВИТЕК» |
|||
Структурная единица бизнеса |
Бизнес – единица № 1 |
|||
Руководитель контрольной группы |
Иванов В.В. |
|||
Состав контрольной группы |
Иванов В.В. |
|||
№ п/п |
Перечень проверяемых вопросов |
Ссылки на контрольныепроцедуры
|
Отчеты и рабочие документы отдела контроллинга |
Примечание
|
1.1. |
Проверка достоверность критерия управления |
тестирование |
Приложение 22 «Тест на эффективность критерия» |
Подтвердить достоверность критерия |
1.2. |
Проверка уровня применения критерия |
тестирование |
Приложение 22 |
Определить группу эффективности |
1.3. |
Измерение границ критерия управления |
измерение |
Приложение 22 |
Измерить критерий как меру результативности |
1.4. |
Проверка природы эффективности критерия |
тестирование |
Приложение 22 |
Проанализировать возможность критерия управления по достижению цели |
1.5. |
Проверка своевременности использования данных о критерии |
тестирование |
Приложение 22 |
Определить условия использования критерия управления |
1.6. |
Проверка владения критерием |
тестирование |
Приложение 22 |
Определить владельца критерия и его полезность для управления
|
1.7. |
Проверка оптимального уровня критерия |
аналитические процедуры |
Приложение 23 |
Определить набор наиболее благоприятных свойств для оптимального значения критерия |
1.8. |
Проверка возможности использования критерия для управления бизнес-единицей |
формализация и систематизация результатов проверки |
Приложение 24 и Приложение 25 |
Определить уровень информационного риска |
1.9.1 |
Оценка системы измерения эффективности управления бизнес-единицы |
обобщение полученных результатов |
Приложение 26 -29 |
Определить мнения о качестве системы измерения эффективности управления бизнес-единицей |
1.10. |
Разработка рекомендаций по обновлению критерия управления |
расчет |
Приложение 30 |
Ревизия качества и количества используемого критерия управления бизнес-единицей |
1.11. |
Составление отчета внутреннего аудита |
текст |
Приложение 31 |
Документирование результатов контрольной деятельности |
Контролер______________________ «____»____________2011г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 22
Рабочий документ отдел контроллинга