6. Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия

В настоящее время ОАО «Бобруйскагромаш» является одним из устойчиво работающих предприятий сельхозмашиностроения. Следует отметить рост на протяжении последних лет загрузки производственных мощностей, а также стабильно устойчивые темпы роста объемов промышленного производства, которые составили в сопоставимых ценах 117,1 % в 2005 г., 2006 год – 119,0 %, 2007 год – 119,5 %, в 2008 году – 138,5 %, в 2009 г. – 113,0%.

На ОАО «Бобруйскагромаш» за 2009 год рост объема производства составил 113 %, при доведенном задании 113 %, рост объемов выпуска товаров народного потребления –112,8% при задании 112,5%. Выполнение доведенных прогнозных показателей приведено в таблице 1.

Таблица 1 – Выполнение прогнозных показателей ОАО «Бобруйскагромаш» в 2009 г.

Наименование показателя	Ед. изм.	2009 год
		Согласованный уровень	факт
Объем производства товарной продукции без налогов и НДС в сопоставимых сопоставимых ценах на 1.01.2009г.	Млн. руб.		226858
Темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах	%	113,0	113,0
Темп роста объемов выпуска товаров народного потребления в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года	%	112,5	112,8
Норматив запасов готовой продукции на складах	коэф.	0,85	0,84
Удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства	%	28	37,3
Доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленного производства	%	90	91,3
Уровень рентабельности реализованной продукции	%	11,0	27,3
Объем внешней торговли
- экспорт*	%	80,9	43,7
- импорт*	%	102,7	55,5
Сальдо	тыс.дол.	6664	3226
Показатель уровня энергосбережения	коэф.	-14,0	-14,0
Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.	5500	7229
Темп роста платных услуг образования	%	109,5	98,2

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

Удельный вес экспортных поставок в объеме производства составил 34,6 % с темпом роста 43,7 % к соответствующему периоду прошлого года.

Коэффициент использования производственных мощностей за 2009 год составил 88 %. В целом, использование производственных мощностей на ОАО «Бобруйскагромаш» в 2009 г. можно увидеть из таблицы 2.

Таблица 2 – Баланс производственных мощностей за 2009 год

№№ пп	Наименование продукции	Загрузка мощностей %
		2008	2009
1	Товарная продукция	88	88
2	Машины для животноводства и кормопроизводства, в т.ч.	84	79
	- машины для внесения в почву твердых органических удобрений	81	84
	пресс-подборщики	69	70
	- прочие машины (новые)	-	-
	- машины для кормозаготовок	64	40
	- прицепы тракторные	80	90
	- машины для внесения в почву минеральных удобрений	74	60

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

Финансовое состояние предприятия зависит от его прибыльной работы.

За отчетный год выручка от реализации составила 210773 млн. руб.

Прибыль от реализации продукции — 38776 млн. руб.

Уровень рентабельности составил 27,3% при задании — 11,0 %.

Изменение себестоимости товарной продукции в 2007-2009 гг. можно увидеть в таблице 3.

Таблица 3 – Анализ себестоимости товарной продукции по элементам, млн руб.

Элементы затрат	2007 г.	% в затратах	2008 г.	% в затратах	2009 г.	% в затратах
Сырье, материалы	25713	25,0	48234	28,6	40676	21,9
Покупные, комплектующие	32624	31,7	65234	38,7	75321	40,6
Энергоресурсы	3282	3,2	4289	2,5	6085	3,3
Топливо	1090	1,1	1537	1,0	2074	1,1
Расходы на оплату труда	19628	19,1	27578	16,4	34171	18,4
Соц.страх	7630	7,4	10461	6,2	12187	6,6
Амортизация	2641	2,6	2819	1,6	2858	1,5
Прочие	10252	10,0	8516	5,0	12258	6,6
ИТОГО затрат	102860	100	168668	100,0	185630	100,0

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

Динамика прибыли и ее распределение представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Прибыль и ее распределение в 2008-2009 гг., млн руб

Показатели	2008 г.	2009 г.
Выручка от реализации	215763	210773
Налоги и сборы из выручки	22980	26771
Себестоимость реализованной продукции	169936	142180
Расходы на реализацию	3291	3046
Прибыль,убыток(-)от реализации	19556	38776
Прибыль,убыток(-)от операционных расходов	+20	-1099
Прибыль,убыток(-)от внереализационных доходов и расходов	-6387	-6155
Налоги и сборы из прибыли	6007	10048
Прочие расходы и платежи из прибыли	-	-
Чистая прибыль/ убыток (-)	7182	21474

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

По состоянию на 01.01.2010г. остатки денежных средств на счете завода составили 2125 млн. руб., просроченная дебиторская задолженность на 01.01.2010г. составила 6809 млн. руб., кредиторская — 6210млн. руб. Задолженность по кредитам банков —37485 млн. руб., из них по краткосрочным —32430млн.рублей. Коэффициент текущей ликвидности —1,6 коэффициент обеспеченности собственными средствами — 0,3.

Дебиторская задолженность на 01.01.2010г. составила – 33 004 млн.руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2010г. составила –35956 млн.руб.

Динамика задолженности за 12 месяцев показывает, что по сравнению с задолженностью на начало года, сумма дебиторской задолженности на 01.01.2010г. увеличилась на 24997 млн.руб., удельный вес уменьшился на 7,6 %, кредиторская задолженность увеличилась на 4 819 млн.руб., удельный вес снизился на 0,3 %. Причиной увеличения дебиторской задолженности является опережающая отгрузка с/х-техники по Республиканской программе.

Для контроля за имеющейся дебиторской задолженностью на предприятии создана постоянно действующая комиссия, состоящая из специалистов экономической и юридической служб предприятия, бухгалтерии. Работа ведется с каждым предприятием допустившим образование просроченной задолженности.

В рамках работы данной комиссии с целью обеспечения взыскания дебиторской задолженности принимаются следующие меры:

- выставление платежных требований на взыскание через ИМНС и ФСЗН;

- составление зачетов встречных требований;

- подача исковых заявлений в Хозяйственный суд;

- претензионная работа;

- страхование экспортных рисков;

- систематически проводятся сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;

- при веском обосновании проводится продление сроков по экспортным контрактам через Национальный банк РБ.

В результате принятых мер в 2009 году через ИМНС и ФСЗН было взыскано 593,9 млн.руб. (выставлено к взысканию на сумму 3 016,7 млн.руб.), юридическим бюро предъявлено исковых заявлений в хозяйственный суд за 12 месяцев 2009г. – 41 иск на сумму 263,2 млн. бел. руб. и 3 356,3 руб.РФ., взыскано 3 356,3 руб. РФ и 229,2 млн.бел.руб.

Юридической и сбытовой службой предприятия ведется список неплательщиков, с целью недопущения проведения отгрузки продукции с применением отсрочек платежей потребителям, имеющим задолженность перед предприятием.

Для погашения кредиторской задолженности принимаются следующие меры:

- привлечение кредитов банка;

- составления договоров перевода долга и уступки требования;

- соглашения зачетов встречных требований.

В 2009 году предприятием получено долгосрочных кредитов на сумму 3928 млн.руб., из них льготные под гарантию Правительства:

- 2254 млн.руб. по Указу Президента N343 от 17 06 2008 г. на строительство молочно-товарной фермы. Кроме того, льготный краткосрочный 2,3 млн. долларов США

по Указу Президента N534 от 25 08 2006 г. «О содействии развития экспорта».

Краткосрочных кредитов получено в 2009 году на сумму 90,9 млрд. рублей. Просроченных валютных кредитов по состоянию на 1.01.2010 года предприятие не имеет.

За 2009 год согласно Указу Президента N296 от 5 05 2006 г. «Об упорядочении использования финансовых ресурсов государственных организаций и хозяйственных обществ с долей государства в уставных фондах» выдано займов работникам предприятия на строительство в ЖСК на сумму 4,5 млн. руб.

Изменение основных показателей, характеризующих использование оборотных средств, можно проследить, исходя из таблицы 5.

Таблица 5 – Показатели использования оборотных средств

Название показателя	2008 г.	2009 г.
1. Выручка от реализации, млн руб	215763	210773
2. Однодневный оборот	591,1	577,5
3. Среднее значение текущих активов	52474,5	80340
4. Оборачиваемость оборотных средств (дней)	112,7	206,3
5. Коэффициент текущей ликвидности	1,4	1,6
6. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,3	0,3
7.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,3	0,3

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

За текущий 2009 год оценка структуры баланса удовлетворительная, так как коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами соответствуют нормативным, как на начало, так и на конец года.

Предприятие относится к устойчиво платежеспособным, так как коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами не превышает 0,85.

Задолженности по платежам в бюджет предприятие не имеет.

Производственная база ОАО «Бобруйскагромаш» включает 1793 единицы оборудования, в том числе:

- металлорежущее оборудование - 814 ед. или 45,4%

- кузнечно-прессовое оборудование - 180 ед. или 10,0%

- оборудование технологическое для

литейного производства - 15 ед. или 0,8 %

- оборудование для сварки - 260 ед. или 14,5%

- оборудование для металлопокрытий - 20 ед. или 1,1 %

и покраски

- прочее оборудование - 504 ед. или 28,1%

В цехах основного производства используется значительное количество физически изношенного оборудования. Возрастная структура рабочих машин и оборудования свидетельствует также о необходимости существенного обновления станочного парка. Только 3,1 % оборудования находится в эксплуатации в пределах нормативного срока (до 10 лет), 67,8% оборудования работает более 20 лет.

Реализации неиспользуемого оборудования в 2009 году на предприятии не осуществлялось. Наличия сдаваемого в аренду оборудования не имелось. Общая площадь сданных в аренду помещений составила 3001,6 м2., в т.ч. в безвозмездное пользование передано 552,375м2.

Производственных площадей, находящихся на консервации в 2009 году, не имелось.

Среднесписочная численность работников на 1.01.2010г. составила 2625 человек в том числе ППП— 2473 человек (таблица 6).

Таблица 6 – Структура численности и уровень среднемесячной заработной платы

Наименование показателей	Ед.изм.	2008отчет	2009отчет
1	2	4	3
Среднесписочная численность работающих всего,	чел.	2568	2625
в том числе промышленно-производственный персонал	чел.	2411	2473
основные рабочие	чел.	956	1007
Удельный вес основных рабочих в общей численности работников предприятия ППП	%	39,7	40,7
рабочие вспомогательных производств	чел.	870	872
Удельный вес вспомагательных рабочих в общей численности работников предприятия ППП	%	36,1	35,3
руководители	чел	256	261
специалисты и другие служащие	чел	329	333
Удельный вес среднесписочной численности ППП в среднесписочной численности работающих	%	93,9	94,2
Персонал, занятый в основной деятельности	чел.	157	152
Среднесписочная численность работников АУП ППП	чел.	248	250
Удельный вес численности аппарата управления в среднесписочной численности работающих	%	10,3	10,1
Производительность труда в соп . ценах	тыс.руб.	67676,9	96470
Темп роста производительности труда в сопоставимых условиях	%	129,7	110,2
Среднемесячная заработная плата работающих за: последний месяц соответств. периода	тыс.руб.	1150,9	1174,2
	долл.США	523,1	429,0
в том числе:
основные рабочие за: последний месяц соответств.периода декабрь	тыс.руб.	1031,3	1224,7
	долл.США	468,8	438,5
рабочие вспомагательных производств за: последний месяц соответств.периода декабрь	тыс.руб.	944,1	976,1
	долл.США	429,1	349,5
руководители за: последний месяц соответств.периода	тыс. руб.	2292,2	1839,5
	долл.США	1041,9	658,6
специалисты и другие служащие за: последний месяц соответств.периода	тыс. руб.	1326,3	1193,2
	долл.США	602,9	427,2
Фонд з/платы без выплат из прибыли	млн.руб. руб. /долл. США	31041,7	36052,3
Выплаты из прибыли, включаемые в фонд з/платы	млн руб. руб.	2028,8	1741,9
Итого фонд з/платы	млн руб.	33070,5	37794,2
Удельный вес выплат из прибыли в ФЗП	%	6,1	4,6
Объемы реализации продукции работникам предприятий в счет выплаты заработной платы	млн .руб.	88,5	110,2
В случае питания работников предприятий в счет заработной платы в столовых, находящихся на балансе организации – объем реализации столовых	млн. руб.	545,6	990
в том числе в процентах к оплаченной выручке предприятия	%	0,26	0,47
Удельный вес заработной платы в:
затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)	%	16,4	18,5
объеме производства продукции (работ, услуг)	%	15,3	14,4
Социальные льготы, предоставленные работникам:	млн. руб.	-	-

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

Коэффициент опережения роста производительности труда в действующих ценах над ростом средней заработной платой составил в 2009 году 1,15.

Кадровый персонал, его возрастной, образовательный уровень, наличие вакансий и резерва руководящих кадров отражены в таблице 7.

Таблица 7 – Показатели использования трудовых ресурсов

№	Наименование мероприятий	2008 год	2009 год
1	2	3	4
1.	Количество руководителей (всего), чел.	269	273
	Из них имеют:
	- высшее образование	132	146
	- среднее специальное образование	126	118
	- среднее образование, профессионально- техническое	11	9
	- базовое	-	-
	Количество специалистов (всего), чел.	358	363
	Из них имеют:
	- высшее образование	191	206
	- среднее специальное образование	157	149
	- среднее образование, профессионально- техническое	10	8
	- базовое	-	-
	Количество рабочих (всего), чел.	1993	1961
	Из них имеют:
	- высшее образование	31	29
	- среднее специальное образование	336	349
	- среднее образование, профессионально- техническое	1532	1499
	- базовое	94	84
2.	Количество вакансий, всего*	2	1
	В том числе:
	- руководителей	-	-
	- специалистов	2	-
	- рабочих	-	1
3.	Комплектование кадров
	Прием (всего), чел.	580	316
	В том числе на замену уволенных работников по уважительным причинам (ВС пенсия, по состоянию здоровья, на учебу и др.)	267	184
	Прирост численности в связи с ростом объемов производства	-	-
4.	Источники комплектования
	- принято по направлению:
	а) высших и средних специальных учебных заведений	16	10
	б) в счет брони	39	36
	в) прочие источники	525	270
5.	В резерве состояло	79	79
	Выдвинуто из резерва	1	2

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

ОСП СПК «Бересневский» расположен на расстоянии 10 км. от г. Кировск и располагает 3671 га сельскохозяйственных угодий, из которых 2034 га пашни.

Распаханность пашни составляет 55,4 %, средневзвешенный балл сельскохозяйственных угодий 24,8.

Хозяйство полностью обеспечено трудовыми ресурсами, как механизаторами, так и животноводами.

Имеются три молочно-товарных фермы. Общее поголовье крупнорогатого скота по состоянию на 01.10.2010 года составило 1833 голов.

За 2005-2009 гг. восстановлен парк необходимых сельхозмашин, повышено плодородие почв и продуктивность животноводческого комплекса.

В обновление производственной деятельности инвестировано более 9 млрд. руб. В 2007 году начата реализация инвестиционного проекта «Совершенствование технологии производства продукции молочного скотоводства на основе реконструкции молочно-товарной фермы в ОСП ОАО «Бобруйскагромаш» СПК «Бересневский» с объёмами инвестиций в производственную деятельность свыше 3-х млрд. руб.

Социальная сфера ОАО "Бобруйскагромаш" включает в себя: 5 общежитий на 745 мест каждое, детский сад на 280 мест, оздоровительный комплекс, состоящий из оздоровительного лагеря "Птичь" и базы отдыха "Птичь" базу отдыха "Изумруд", 7 жилых четырехквартирных домов коттеджного типа.

Согласно сметы на содержание социальной сферы на 2009 год планируются невозмещаемые затраты на ее содержание в сумме 2348,6 млн. рублей.

Более 30 % невозмещаемых затрат на содержание общежитий составляют затраты предприятия на услуги по водоснабжению и водоотведению предоставляемых БУКДПП "Горводоканал". Эти затраты складываются из-за разницы в тарифах, применяемых для жилищного фонда не обслуживаемого предприятиями жилищно–коммунального хозяйства.

В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 7.10.2009г. № 1296 "О распоряжении имуществом" ведется передача в городскую коммунальную собственность пристройки к общежитию №3. Материалы по передаче в городскую коммунальную собственность самого общежития находятся на рассмотрении в Администрации Президента.

В последующие годы, при наличии согласования Бобруйского городского исполнительного комитета, предприятием планируется продолжить работу по передаче объектов социальной сферы (детское дошкольное учреждение № 71, общежития) в коммунальную собственность.

В отношении оздоровительного лагеря "Птичь", базы отдыха "Изумруд", бытового городка, автобусных боксов, проводится работа по отчуждению путем продажи через аукцион.

На сегодняшний день база отдыха "Изумруд" и автобусные боксы приняты Бобруйским управлением РУП "Белтехинвентаризация" к продаже с аукционных торгов.

В общем, деятельность предприятия в 2007-2009 гг. характеризуют показатели из таблицы 8 и приложения Г.

Таблица 8 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Бобруйскагромаш» за 2007-2009 гг.

	Наименование показателей	Ед. изм.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
1.	Годовой объем производства в натуральном выражении (по основным номенклатурным группам):
	- пресс-подборщики	шт.	2237	2215	1621
	- косилки	шт.	640	484	377
	- грабли-ворошилка роторные	шт.	189	95	154
	- прицепы тракторные	шт.	1489	2165	2640
	- разбрасыватели	шт.	1137	2420	2124
2.	Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах без НДС и налогов)	млн. руб.	114 124	180 816	237 410
3.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг), всего	млн.руб	136 426	190 446	178 400
4.	Объём экспорта	тыс.$	26 141,2	37 875,7	16 383,5
	Темп роста	%	229,7	144,9	43,3
5.	Объём импорта	тыс.$	13 681,8	23 686,7	14760,0
	Темп роста	%	152,8	173,1	62,3
6.	Темп роста производительности труда	%	119,5	129,7	109,4
7.	Среднемесячная заработная плата ППП	тыс.руб.	886,6	1 098,4	1 241,4
8.	Рентабельность реализованной продукции	%	15,5	11,4	19,4

Примечание - Источник: Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 г.

В целом финансово-экономическую деятельность предприятия можно охарактеризовать как эффективную.