- •Введение
- •1 Общая характеристика предприятия
- •2 Анализ показателей работы предприятия
- •2.1 Анализ основных технико-экономических показателей
- •2.2 Анализ номенклатуры
- •2.3 Анализ ритмичности производства
- •2.4 Анализ себестоимости услуг
- •2.5 Анализ прибыли и рентабельности
- •2.6 Анализ бухгалтерского баланса предприятия и движения денежных средств
- •2.6.1 Анализ структуры пассива бухгалтерского баланса
- •2.6.2 Анализ структуры актива бухгалтерского баланса
- •2.7 Анализ движения денежных средств
- •2.8 Анализ финансового состояния и платежеспособности предприятия
- •3 Анализ внешней среды предприятия
- •3.1 Анализ поставщиков ресурсов предприятия Среднесписочная численность работающих на предприятии составляет 2082 человека
- •3.2 Анализ конкурентов
- •3.3 Анализ существующих системы сбыта и системы маркетинговых коммуникаций.
- •4.1 Анализ технологии бизнеса и основных производственных процессов
- •4.2 Анализ системы бизнес-администрирования на предприятии
- •4.3 Организационно-правовое обеспечение бизнеса
- •4.4 Анализ системы оперативного управления предприятием (в том числе, в условиях возникновения кризисных ситуаций)
- •Заключение
- •Список использованных источников
4.3 Организационно-правовое обеспечение бизнеса
Управление договорной работой в организации осуществляется путем создания структурных подразделении. В организации определены лица, ответственные за проведение определенных работ, четко разграничены их функции, разработаны должностные инструкции о правах, обязанностях и ответственности конкретных работников.
Финансовые отношения предприятия с банками строятся в отношении как хранения денежных средств в банках, организации безналичных расчетов, так и получения и погашения краткосрочных кредитов.
Основной формой отношений между заказчиками и организацией на оказание услуг является система договорных отношений.
4.4 Анализ системы оперативного управления предприятием (в том числе, в условиях возникновения кризисных ситуаций)
На основе данных таблиц 2.1 и 2.5 был проведен прогноз изменения запаса финансовой прочности и объема прибыли при ухудшении рыночной конъюнктуры. Информация о расчете отражена в таблице 4.9
Таблица 4.9 – Расчет запаса финансовой прочности и прибыли предприятия при возникновении рисковых ситуаций
Сценарий |
Выручка от реализации, млрд.руб./год |
Условно-постоянные затраты, млрд.руб./ год |
Удельные переменные затраты, руб./руб. |
Порог рентабельности, млрд.руб./год |
Запас финансовой прочности, % |
При-быль, млрд. руб./ год |
TR |
TFC |
AVC |
ПР |
ЗФП |
П |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Фактические значения показателей |
27930 |
2346,10 |
0,87 |
18494,14 |
33,78 |
1197,00 |
Продолжение таблицы 4.9
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Снижение TR на 10% |
25137 |
2346,10 |
0,87 |
18494,14 |
26,43 |
842,69 |
Рост AVC на 10% |
27930 |
2346,10 |
0,96 |
59331,75 |
-112,43 |
-1241,69 |
Рост TFC на 10% |
27930 |
2580,71 |
0,87 |
20343,55 |
27,16 |
962,39 |
Снижение TR на 10%, Рост AVC на 10% |
25137 |
2346,10 |
0,96 |
59331,75 |
-136,03 |
-1352,13 |
Снижение TR на 10%, Рост TFC на 10% |
25137 |
2580,71 |
0,87 |
20343,55 |
19,07 |
608,08 |
Рост TFC на 10%, Рост AVC на 10% |
27930 |
2580,71 |
0,96 |
65264,92 |
-133,67 |
-1476,30 |
Снижение TR на 10%, Рост TFC на 10%, Рост AVC на 10% |
25137 |
2580,71 |
0,96 |
65264,92 |
-159,64 |
-1586,74 |
Порог рентабельности предприятия составляет 18494 млн.руб. при действительной выручке в 27930 млн.руб. Значит, при фактическом значении показателей предприятие можно считать устойчиво работающим (безрисковым), поскольку запас финансовой прочности (ЗПФ) положительный и равен 33.78%.
При различных сценариях рисковых ситуациях наблюдаются как положительные, так и отрицательные значения ЗФП. А значит, при возникновении негативных эффектов во внутренней и/или внешней среде предприятие может столкнуться со значительными убытками, как, например, при снижении выручки и росте удельно-переменных и условно-постоянных затрат на 10%.
Уровень устойчивости предприятия ES:
Риск получения убытков Risk:
Таким образом, можно утверждать, что объемы выручки от реализации покрывают порог рентабельности даже при самом неблагоприятном сценарии (ES=16,42%). А при возникновении какого-либо из рассматриваемых сценариев существует риск не получить прибыль с вероятностью 61,04%, т.е. любое изменение во внешней среде приведет к убыткам.
В настоящее же время предприятие работает устойчиво, обладает запасом финансовой прочности.
При возникновении рисковых ситуаций у него есть возможность воспользоваться альтернативными источниками «внепланового» поиска персонала необходимой квалификации и «внеплановых» источников финансовых ресурсов. Информация о прогнозе этих ситуаций представлена в таблицах 4.10 и 4.11 соответственно.
Таблица 4.10 – Альтернативные поставщики трудовых ресурсов
Поставщик |
Плата за услугу, руб. |
Оперативность, дней |
Качество услуг, балл |
Служба занятости |
- |
7-30 |
7 |
Кадровое агентство |
25% годового дохода нужного специалиста |
3-30 |
8 |
Обучение персонала |
12% надбавка руководителю |
14 |
9 |
Таблица 4.11– Альтернативные источники финансовых ресурсов
Источник финансовых ресурсов |
Срок предоставления средств, дней. |
Процентная |
Максимальная сумма займа, руб. |
Месячные платежи, руб. |
Оперативность предоставления, дней |
Обеспечение займа |
ставка, % |
||||||
Сомбел-банк |
от 1 месяца до 5 лет. |
От 10% годовых USD |
Без залога 5 000 USD |
Проценты рассчитываются исходя из размера фактической задолженности по кредиту |
5 дней |
Без залога |
Франса-банк |
от 1 месяца до 5 лет. |
от 33% годовых в Br, от 9% годовых USD |
100000 USD |
Проценты рассчитываются исходя из размера фактической задолженности по кредиту |
3-7 дней |
Кредиты предоставляются как под залог имущества, так и под гарантии или поручительства предприятий, индивидуальных предпринимателей и физических лиц |
Белорус-ский народный банк |
3-5 лет иcходя из интереcов бизнеcа, c льготным периодом от 3-х до 12-и месяцев (отсрочка по погашению основного долга) |
Фиксированная ставка: составляет 9,75% годовых, при финансировании на срок более 2-х лет – фиксируется на первые 2 года может быть зафиксирована с третьего года в размере 11,5% годовых (по запросу кредитополучателя в момент заключения договора) Плавающая ставка: применяется с третьего года устанавливается исходя из ставки LIBOR плюс 8,5% годовых |
от 50 000 долл. CША до 1 млн. долл. США |
Оcновной долг - равными долями поcле окончания льготного периода, проценты по кредиту – ежемеcячно |
7 дней |
Приобретаемое имущество (оборудование, помещения, здания, сооружения), права на него, иное обеспечение или комбинирование видов обеспечения (ликвидная стоимость обеспечения, как правило, должна составлять не менее 120% cуммы кредита) |
В настоящее время на предприятии сокращается чиленность работников, поэтому поиск сотрудников является для них неактуальным.
Формирование финансового бюджета общества производится в зависимости от поступлений денежных средств за выполненные работы (услуги). Использование финансовых результатов осуществляется пропорционально неотложным платежам.
В последнее время предприятие сталкивается с проблемой хронических неплатежей со стороны обслуживаемой клиентуры. Руководство Общества, исходя из объективной рыночной ситуации в республике, приняло решение о работе со своими заказчиками только на условиях предоплаты. Отступление от этой формы расчетов могут рассматриваться, исходя из интересов предприятия.