2.1.2. Анализ технико - экономических показателей деятельности предприятия
Таблица 2.1.- Основные технико- экономические показатели деятельности предприятия РУП « Гомсельмаш»
|
2008 |
2009 |
Темп роста,% |
2010 |
Темп роста,% |
1.Объем выпущенной продукции - в действующих ценах - в сопоставимых ценах |
766168 795039 |
1041651 1051884 |
136 132 |
1346997 1346140 |
129 130 |
2. Затраты на выпуск продукции, млн.руб. |
763495 |
974203 |
126 |
1166763 |
120 |
3. Затраты на рубль товарной продукции, руб. |
0,99 |
0,94 |
94 |
0,87 |
93 |
4. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел. |
9266 |
9878 |
107 |
9873 |
99 |
5.Производительность труда на 1 ППП, млн. руб. |
82,68 |
105,45 |
127 |
136,43 |
129 |
6. Фонд заработной платы, млн. руб. |
115905,3 |
150222,7 |
130 |
162829,2 |
108 |
7.Среднемесячная заработная плата ППП, млн. руб. |
1020550 |
1209554 |
119 |
1372507 |
113 |
8. Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб. |
992847 |
1033625,5 |
104 |
1112207 |
107 |
9. Фондоотдача, млн. руб. (п.8/п.1) |
0,77 |
0,99 |
129 |
0,83 |
84 |
10.Выручка от реализации товарной продукции, млн. руб. |
1181383 |
1592835 |
135 |
1761722 |
111 |
11.Прибыль (убыток) |
80484 |
95358 |
118 |
173289 |
181 |
12.Рентабельность продаж, % |
6,8 |
6,0 |
88 |
9,8 |
163 |
13. Инвестиции в основное производство, млн. руб. |
32058 |
38802 |
121 |
75062 |
193 |
Положительным моментом является увеличение объема производства продукции на 36 % в 2009 году по отношению к 2008 году и на 29 % в 2010 году по отношению к 2009 году. Однако следует учитывать, что часть этого прироста вызвана инфляционными факторами.
Затраты на производство продукции имеют устойчивую тенденцию к увеличению. Так, в 2009 году по отношению к 2008 году их размер увеличился на 26 %, а в 2010 году по отношению к 2009 году – на 20 %. Причем их темп роста как в 2009 году по отношению к 2008 году, так и в 2010 году по отношению к 2009 году не превысила темп роста объема производства продукции, что привело к повышению эффективности производственной деятельности и понижению показателя затрат на рубль произведенной продукции. Так, в 2009 году по отношению к 2008 году затраты на рубль произведенной продукции снизились на 6 % и составили 0,94 млн. руб. В 2010 году по отношению к 2009 году их размер снизился на 1 % и составил 0,93 млн. руб.
Производительность труда одного работника выросла на 27 % в 2009 году по отношению к 2008 году и на 29 % в 2009 году по отношению к 2010 году. Темпы роста данного показателя превышают темпы роста заработной платы, размер которых составил 19 % и 13%, что меньше темпов роста производительности труда на 8% и 16 % соответственно в 2009 году по отношению к 2008 году и в 2010 году по отношению к 2009 году. Это говорит об эффективной системе оплаты труда, используемой РУП « Гомсельмаш». Следует также отметить, что размер среднемесячной заработной платы на исследуемом предприятии находится на достаточно высоком уровне, что не может не характеризовать предприятие с положительной стороны.
Наблюдается незначительное увеличение среднесписочной численности промышленно-производственного персонала: на 7 % в 2009 году по отношению к 2008 году Однако темпы роста объема производства продукции (136% и 129%) и производительности труда одного работника (127 % и 129 %) находятся на значительно превышающем темпы роста среднесписочной численности промышленно-производственного персонала уровне. Это говорит об эффективном использовании трудовых ресурсов.
Наблюдается рост среднегодовой стоимости основных средств на 4 % в 2009 году по отношению к 2008 году и на 7 % в 2010 году по отношению к 2009 году. Также следует отметить, что в 2009 году по отношению к 2008 году прибыль отчетного периода увеличилась на 18 % и в 2010 году по отношению к 2009 году – увеличилась на 81 %. Это привело к тому, что показатель рентабельности активов снизился в 2009 году по отношению к 2008 году с 6,8% до 6,0 %, в 2010 году по отношению к 2009 году увеличилась до 9, 8.
Следует также отметить, что выручка от реализации продукции в 2009 году по отношению к 2009году возросла на 35%, чему способствовало увеличение объемов производства в 2009 году на 36% , но в тоже время в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизилась на 25%, чему также способствовало уменьшение объемов производства.
Последние три года предприятие ведет активную политику по инвестированию основного производства, так как модернизация и обновления оборудования способствуют улучшение экономических показателей предприятия. Так, в 2009 году по отношению к 2008 году было потрачено на инвестирование основного производства на 21 %, а в 2010 году по сравнению с 2009 увеличение составило 93%.
Таблица 2.2.- Экспресс- оценка финансового состояния предприятия
РУП « Гомсельмаш»
|
2008 |
2009 |
Темп роста, % |
2010 |
Темп роста, % |
1.Оборотные активы (ф1 стр.190), млн.руб. |
726148 |
1011492 |
139 |
1284514 |
127 |
2.Краткосрочные оборотные активы (ф1 стр. 690-640),млн.руб. |
577189 |
941601 |
163 |
749576 |
80 |
3.Коэффициент текущей ликвидности (п.1/п.2) |
1,26 |
1,07 |
85 |
1,71 |
159 |
4.Собственный капитал(ф1 стр. 490+640), млн.руб. |
411242 |
460804 |
113 |
658270 |
143 |
5.Внеоборотные активы(ф1 стр 190), млн.руб. |
388902 |
469202 |
121 |
592941 |
126 |
6.Собственный оборотный капитал(п4-п5), млн.руб. |
22340 |
-8398 |
-38 |
65329 |
778 |
7.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (п.6/п.1) |
0,04 |
-0,008 |
-20 |
0,06 |
-7,5 |
8.Долгосрочные обязательства( ф1 стр. 590), млн.руб. |
126619 |
78289 |
61,83 |
474609 |
606 |
9 .Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (п.2+п8)/(п.2+п8+п4) |
0,63 |
0,96 |
152 |
0,65 |
0,68 |
По коэффициенту текущей ликвидности в 2008 и 2009 году предприятие было неликвидно, т.е неплатежеспособно, ситуация стабилизировалась в 2010 году, когда коэффициент текущей ликвидности стал 1,71 %.
По коэффициенту обеспеченности собственными оборотными средствами предприятие за все 3 года не имело средств для приобретения сырья и материалов.
По коэффициенту обеспеченности финансовых обязательств активами в 2009 году предприятие было на грани банкротства(коэффициент <0,85), в 2010 году положение стало лучше, предприятие вышло на прибыльный уровень развития, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами был равен 0,65.
Таким образом, РУП « Гомсельмаш» функционирует с достаточно высокой эффективностью, однако имеются некоторые отрицательные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, требующие повышенного внимания со стороны руководства и специалистов предприятия.