2.4 Хозяйственные операции за месяц по условному предприятию

№

Содержание хозяйственных операций

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит

560

490

340

650

400

720

680

880

700

830

2

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу зарплаты и на хозяйственные нужды

400

400

350

400

350

450

350

700

650

650

3

Возвращен остаток аванса Серовым М.К.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

4

Выдана зарплата за предыдущий месяц

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

5

Выдано Михайлову А.С. на командировку для приобретения топлива

25

10

50

17

25

30

25

20

24

35

6

Получен отчет Михайлова А.С. о командировке

В т.ч.: - приобретение топлива по счет-фактуре

- НДС по приобретенному топливу

- командировочные расходы

30

20

?

?

15

10

?

?

45

32

?

?

15

10

?

?

30

20

?

?

35

21

?

?

20

16

?

?

25

18

?

?

23

16

?

?

30

20

?

?

7

Выдан перерасход (внесен остаток) аванса Михайлову А.С.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8

Выдано в подотчет Иванову К.К.

7,5

7

7,5

7

7,5

7,5

7

7,5

7

7,5

9

Иванов К.К. приобрел прочие материалы (безНДС)

7,5

7

7,5

7

7,5

7,5

7

7,5

7

7,5

10

Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 150 тыс. рублей)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

14

Начислена зарплата грузчикам разгружавшим топливо

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

15

Удержан НДФЛ из зарплаты грузчиков

0,15

0,1

0,2

0,2

0,2

0,15

0,1

0,2

0,2

0,2

16

Отчисление взносов от з/платы грузчиков в

ПФ РФ

ФСС РФ

тОМС

фОМС

взноса в ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

сумму определить и расписать по фондам

17

Поступило со склада оборудование в монтаж

200

300

200

50

100

200

300

100

90

200

18

Отпущены материалы на монтаж оборудования (запасные части)

15

25

20

5

10

30

50

12

5

30

19

Начислена зарплата работникам - монтажникам

6

8

6

7

6,5

8

9

6

8,5

7,5

20

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

0,6

0,8

0,5

0,7

0,7

0,6

0,8

0,5

0,7

0,7

21

Отчисление взносов от з/платы монтажников

ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

взноса в ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?сумму определить и расписать по фондам

22

Начислена амортизация оборудования участвующего в монтаже

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

23

Зачислен в состав о.с. смонтированный объект

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

24

Отпущено все приобретенное топливо в котельную по фактической стоимости

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

25

Списаны материалы на производство:

- столов (доски)

- стульев (доски)

- столов (фурнитура)

- стульев (фурнитура)

300

125

8

3

250

235

10

2

160

250

15

4

290

100

20

20

300

147

20

7

248

130

9,6

3,6

230

180

9

1,8

230

220

6,4

3,2

310

140

28

4

325

150

4,8

1,8

6

Начислена заработная плата работникам

-основного производства выпускающим столы

-основного производства выпускающим стулья

- вспомогательного производства

- цеха № 1

- цеха № 2

- заводоуправления

- за сбыт продукции

25

20

9,4

7

3

10

3

40

25

12

5

6

12

4

30

25

11,7

3

7

15

5

25

40

10

5

4

20

10

60

20

13

2

4

5

2

30

24

11,3

8,4

3,6

12

3,6

36

22,5

10,8

4,5

5,4

10,8

3,6

20

16

7,5

5,6

2,4

8

2,4

56

35

16,8

7

8,4

16,8

5,6

20

12

6

4,2

1,8

6

2

27

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

0,7

1

0,9

1,2

1

0,84

0,9

0,56

1,4

0,4

28

Удержано из зарплаты материально ответственного лица за хищение тмц

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Удержаны алименты из заработной платы

0,7

0,4

-

0,3

-

0,5

0,4

0,3

0,2

---

30

Отчисление взносов от з/платы работников:

- выпускающих столы в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- изготавливающих стулья в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

-вспомогательного производства в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- цеха № 1 в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- цеха № 2 в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

- работников заводоуправления в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

?

сумму определить и расписать по фондам

- за упаковку продукции в: ПФ РФ

ФСС РФ

ОМС

ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

31

Отпущены материалы

- на нужды цеха № 1

- на нужды цеха № 2

- на содержание управления (прочие)

- на нужды сбыта продукции (прочие)

1

0,5

1,5

0,5

1,5

0,5

2

1

2

0,5

1,5

1

1

0,5

2,5

1,5

5

0,5

1,2

2

1,5

0,5

1,5

0,5

1,5

0,5

2,5

2

2

0,5

1,5

1

1

0,5

2,5

1,5

1

0,5

1

0,5

32

Начислена амортизация основных средств

- используемых для выпуска столов

- используемых для выпуска стульев

- цеха № 1

- цеха № 1

- котельной

-заводоуправления

- сбыта

1

0,5

3,5

0,75

4

0,25

0,7

1,5

1

4

0,9

2

3,1

0,6

2

3

2

0,84

1

2,46

0,95

1

0,2

7

0,5

2

0,8

0,45

3

0,8

5

1

1

1,2

0,65

1,5

3,5

4,5

4

3,2

5

1

0,5

4

0,9

2

3,1

3

2,4

0,2

2

0,84

1

2,46

3

0,9

0,1

2

0,84

1

2,46

2

0,85

2

1

0,84

1

2

3,2

0,9

33

Списаны услуги котельной на затраты

- производства столов 195 Гкал

- производства стульев 160 Гкал

- цеха № 1 170 Гкал

- цеха № 2 130 Гкал

- заводоуправления 195 Гкал

- проданы на сторону 110 Гкал

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34

Списаны расходы цеха:

- № 1 на изготовление столов

- № 2 на изготовление стульев

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

35

Начислен транспортный налог

0,5

0,7

0,4

1

0,6

0,5

0,7

0,4

1

0,6

36

Списаны общехозяйственные расходы на:

- столы

- стулья

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

Оприходованы по фактической стоимости:

- столы, если НЗП кон.=2000 руб.

- стулья, если НЗП кон.=5000 руб.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

38

Предъявлен счет покупателям за реализованные:

- столы

- стулья

944

1062

1298

590

1180

1062

1180

1416

1416

1062

1132,8

1274,4

1180

554,6

755,2

849,6

1829

849,6

1180

637,5

39

Выделен НДС по реализованным:

- столам

- стульям

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40

Получена на р/счет выручка от покупателя за

- столы

- стулья

950

1000

1300

600

1180

1080

1200

1400

1400

1000

1200

1280

1180

560

800

850

1900

850

1100

700

41

Списаны на продажу по фактической стоимости все изготовленные в отчетном периоде:

- столы

- стулья

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

42

Списаны расходы на продажу (пропорционально фактической стоимости реализованной продукции)

- на столы

- на стулья

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

43

Определен финансовый результат от реализации

- столов

- стульев

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

44

Начислена и уплачена с р/счета пеня за просрочку: - платежа в бюджет

-за нарушение договора оплаты поставки

1,7

1,3

1,5

1,5

1,6

1,4

0,8

1,2

0,2

1,8

1,7

1,3

0,5

0,5

1,6

1,4

0,8

1,2

1,2

1,8

45

Перечислено в погашение задолженности

- в бюджет

- в фонды

180

200

200

300

175

230

100

500

200

120

500

240

350

180

140

300

280

120

300

120

46

Начислены %

- по первому краткосрочному кредиту (14% годовых)

- по второму краткосрочному кредиту (12% год)

- по долгосрочному кредиту (9% годовых)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

47

Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

48

Погашен первый краткосрочный кредит и %

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

49

Начислен налог на прибыль согласно установленной законодательством ставке

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

50

Произведено закрытие 91,99 счета

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

51

Произведены отчисления в резервный капитал 5% от прибыли

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

№ п/п

Содержание операций

Первичный документ

СуммаТ.р.

Корреспонденция счетов

ДТ

КТ

1

3

4

5

6