2.3. Начальные данные для расчета

Наличие активов (хозяйственных средств) и обязательств (источников образования хозяйственных средств) на начало месяца в тыс. руб. по условному предприятию приведены в таблице № 2, которые необходимо разнести по двум взаимосвязанным классификациям. Так как каждому активу соответствует одно или несколько обязательств и, наоборот, за счет определенного обязательства образуется один или несколько видов активов, следовательно, общая сумма всех активов предприятия обязательно должна быть равна сумме обязательств предприятия. Исходя из этого, определяется показатель строки 33.

В таблице №3 приведены данные аналитического учета по условному предприятию на начало отчетного периода.

Одним из принципов бухгалтерского учета является тождество данных аналитического синтетическому учету. Таким образом, определяются неизвестные показатели таблицы №3.

Остатки по аналитическим счетам на начало отчетного периода в тыс. Руб.

Таблица №3

Перечень материальных ценностей	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основные сырье и материалы (доски)	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Вспомогательные материалы (фурнитура)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
Запасные части	100	300	400	500	100	70	80	15	100	80
Прочие материалы	12,5	50	7,5	45	93,5	5	4	15	50	7,5
НЗП по продукции А	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
НЗП по продукции Б	170	100	130	30	24	24	50	116	80	62
Готовая продукция А на складе	75	210	84	15	55	37	-----	78	---	119
Готовая продукция Б на складе	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
ПФ	78	100	70	200	25	100	40	100	30	20
ФСС	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
ФСС взносы от несчастных случаев	7	25	20	40	25	25	40	50	7	25
тОМС	20	30	45	60	15	15	60	70	20	15
фОМС	30	40	15	75	10	10	75	35	30	10
Серов М.К.	5	2,5	7,5	12,5	12,5	6	4,11	4	3,5	15

Таблица №2

№ п	Наименование активов и обязательств предприятия	Варианты
№ п	Наименование активов и обязательств предприятия	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Уставный капитал	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900
2	Шлифовально- режущие станки	180	125	200	205	600	206	300	104	300	----
3	Материальные запасы	1012,5	1350	1407,5	1545	1193,5	975	1084	1030	1150	987,5
4	Амортизация основных средств	250	375	250	100	425	300	337,5	200	374	200
5	Оборудование на складе	250	350	200	50	100	200	315	150	90	220
6	Задолженность поставщикам за тмц	450	200	325	600	250	490	280	360	380	300
7	Задолженность разным организациям	200	790	460	100	400	240	711	410	206	520
8	Незавершенное производство	270	200	230	50	44	124	90	216	140	162
9	Денежные средства в кассе	121,5	125	72.5	25	52,5	145	112,5	97	37	72,6
10	Добавочный капитал	25	40	---	70	100	250	30	60	175	200
11	Сборочное оборудование	200	100	315	250	300	350	152,5	100	216	10,5
12	Задолженность по краткосрочному кредиту	150	250	100	315	400	280	250	220	100	590
13	Денежные средства на расчетном счете	257	290	177,5	130	250	190	90	160	440	370
14	Задолженность бюджету	175	200	175	100	200	498	305	140	280	295
15	Остаток суммы у подотчетных лиц	5	2,5	7,5	12,5	12,5	6	4,11	4	3,5	15
16	Ценные бумаги	75	12,5	35	---	---	42	10	40	45,5	21
17	Задолженность учредителям по начисленным дивидендам	175	100	75	85	50	210	90	140	140	---
18	Вложения в уставные капиталы других организаций	60	220	80	---	35	60	58,4	28	---	30
19	Задолженность по оплате работникам	300	300	150	300	200	300	200	600	400	400
20	Резерв на отпуск	25	50	50	100	25	90	150	160	190	100
21	Прочая дебиторская задолженность	111,5	35	60	127,5	52,5	34	35,5	89	49	66,9
22	Задолженность работников по недостаче	7,5	5	6	7,5	5	9	4,5	6	7	4,5
23	Нематериальные активы	475	290	460	290	225	260	261	340	406	255
24	Амортизация нематериальных активов	285	150	215	---	215	242	75	208	310	171
25	Незавершенное строительство здания гаража	300	85	100	127,5	300	160	296,5	240	119	180
26	Готовая продукция на складе	115	410	114	25	100	67	-----	178	---	319
27	Задолженность покупателей	220	100	100	155	110	264	90	96	140	132
28	Производственные корпуса	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
29	Задолженность по взносам в фонды	175	260	200	475	75	210	234	300	114	105
30	Валютные средства предприятия	125	75	150	250	110	--	58,5	100	91	75
31	Резервный капитал	150	60	15	5	50	200	60	40	25	25
32	Долгосрочный заем	525	690	600	---	200	82	540	420	840	315
33	Нераспределенная прибыль (убыток)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Все хозяйственные средства предприятия на начало отчетного периода (Таблица №2) разносятся по двум взаимосвязанным классификациям: видам средств и их источникам (Таблица №4)

Таблица №4

Код счетов	Хозяйственные средства предприятия (виды)	∑ тыс. руб	Код счетов	Хозяйственные средства предприятия (источники)	∑ тысруб
	Внеоборотные активы ------------------------- ------------------------- Итого:			3.Собственные обязательства (капитал и резервы) ------------------------------------- Итого:
	Оборотные активы ------------------------- ------------------------- Итого:			4. Заемные источники (долгосрочные обязательства) --------------------------------------- Итого: 5. Заемные (краткосрочные обязательства) ---------------------------------------- ---------------------------------------- Итого:
	Всего:			Всего:

<<< < Предыдущая 12 / 92 3 4 5 6 7 8 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
06.11.201814.89 Mб11методичка аскольская_ завалишина_гущина вся las....doc
#
15.11.20182.41 Mб35МЕТОДИЧКА ДЛЯ гнг ШП.doc
#
23.11.2019103.42 Кб2Методичка для контрольных работ Плодово-ягодное...doc
#
23.11.2019125.95 Кб6Методичка для контрольных работ.doc
#
05.12.2018168.45 Кб2методичка для курс.работы нефт.НОВАЯ.doc
#
27.09.2019653.31 Кб2Методичка для Учебной практики.doc
#
22.08.201992.73 Кб3МЕТОДИЧКА дор.docx
#
19.08.20192.94 Mб4Методичка Ельчанинова Гарипова Колотвина Руднев...doc
#
19.08.20192.66 Mб8Методичка Ельчанинова Гарипова Колотвина Руднев...doc
#
14.08.2019356.35 Кб3методичка к ЛР по эл.doc
#
09.11.20192.08 Mб9методичка металлические конструкции.docx