Тема 4.4. Методика раскрытия и расследования таможенных и иных преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

План:

4.4.1. Криминалистическая характеристика таможенных и иных преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности.

4.4.2. Обстоятельства, подлежащие исследованию и установлению по делам о таможенных и иных преступлениях, совершаемых в сфере экономической деятельности.

4.4.3. Типичные следственные ситуации по делам о таможенных и иных преступлениях, совершаемых в сфере экономической деятельности

4.4.4. Тактические особенности производства отдельных следственных действий по делам о таможенных и иных преступлениях, совершаемых в сфере экономической деятельности

 

4.4.1. Криминалистическая характеристика таможенных и иных преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой подгруппу преступлений против экономики. Подавляющее большинство преступлений совершается на территории страны и не предполагают вовлечение таможенных органов в качестве субъектов, обеспечивающих возможность их совершения либо облегчающих достижение преступного результата.

Общим для всех преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, является то, что они совершаются либо с нарушением отдельных требований, предъявляемых к организации такой деятельности, либо с игнорированием установленного порядка осуществления такой деятельности. Поскольку осуществление экономической деятельности предполагает ведение определенного документооборота, те или иные следы такой деятельности остаются в определенных документах. Вместе с тем, в различных сферах экономической деятельности особенности ее организации и осуществления в соответствии с установленными правилами, а также особенности документирования такой деятельности и ее результатов предопределяют и особенности способа совершения преступления, и особенности механизма следообразования.

Поэтому для того, чтобы определить, как наиболее эффективным образом осуществить раскрытие и расследование таких преступлений, необходимо учесть установленный порядок и особенности осуществления соответствующего вида экономической деятельности в той или иной сфере. Не рассматривая обстановку совершения преступлений в сфере экономической деятельности в качестве самостоятельного элемента механизма преступления, подчеркнем ее значительное влияние на специфику таких значимых для механизма преступления элементов, как способ его подготовки и совершения, время и место совершения преступления, субъект преступления, цели и мотивы преступного поведения.

Результаты изучения судебной и следственной практики свидетельствуют о том, что содержание способа совершения того или иного преступления рассматриваемой группы может различаться весьма существенно. Однако, общим практически для способов всех преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, является то, что он имеет сложный составной характер, включает не только единичные действия (бездействия), но определенную деятельность, которая осуществляется, как правило, на протяжении определенного промежутка времени.

Это не означает невозможность определения времени совершения тех или иных конкретных действий преступного характера. Если выполнение той или иной составляющей способа совершения преступления в сфере экономической деятельности связано с необходимостью обращения в те или иные органы, учреждения и организации, то время совершения этих действий ограничивается временем работы соответствующего органа или учреждения. В противном случае временем выполнения деятельности, являющейся составной частью способа совершения преступления, может быть любое время суток.

Определенная аналогия может быть проведена и с местом совершения преступлений рассматриваемой группы. Если способ совершения преступления включает, например, представление тех или иных документов в соответствующие органы или учреждения, то местом выполнения этой составляющей способа преступления будет являться место нахождения такого органа или учреждения. Если же рассматривать особенности места совершения действия, представляющего собой составную часть способа совершения преступления и связанного, например, с изготовлением фиктивных или подложных документов, то местом совершения таких действий может быть и место жительства виновных, и место их нахождения.

Еще одной характерной особенностью преступлений в сфере экономической деятельности является совершение их, как правило, группой лиц. В состав группы входят и должностные лица, и не должностные. Все определяется целями и мотивами преступного поведения, а также особенностями способа совершения преступления.

Что же касается таможенных преступлений, то к этой группе принято относит те, особенности ряда элементов механизма которых предопределяются спецификой организации и функционирования системы таможенных органов государства.

Одним из наиболее распространенных таможенных преступлений является контрабанда, особенности механизма которой во многом специфичны для таможенных преступлений. Поэтому для правильного понимания особенностей раскрытия и расследования таможенных преступлений представляется целесообразным обратиться к методике раскрытия и расследования контрабанды.

С точки зрения уголовного законодательства контрабанда представляет собой перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Таким образом, даже краткий анализ приведенной формулировки позволяет сделать обоснованный вывод о том, что основным элементом механизма преступления является способ совершения преступления.

Для контрабанды способ совершения преступления представляет собой также целый комплекс действий, совершение которых необходимо для того, чтобы обеспечить успешность перемещения товаров или иных предметов с нарушением таможенных правил.

Собственно перемещению товаров или иных предметов, как правило, предшествует подготовка к совершению преступления. Содержание такой подготовки во многом определяется тем, какой именно способ перемещения избран виновными. Если предполагается использование специально оборудованных тайников или хранилищ, в процессе подготовки должны быть решены такие вопросы, как подыскание места для устройства такого тайника, приобретение необходимых материалов для его оборудования и собственно оборудование тайника. Если же перемещение товаров или иных предметов планируется с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, в процессе подготовки к совершению преступления изготавливаются, например, поддельные печати, штампы, приискиваются или изготавливаются иные инструменты или приспособления для подделки средств таможенной идентификации.

В свою очередь способом совершения контрабанды будет собственно перемещение через таможенную границу тех товаров или предметов, которые виновными были избраны в качестве предмета контрабанды.

Особенности такого элемента механизма преступления как время его совершения во многом зависят от способа его совершения. В любом случае криминалистический интерес представляют временные характеристики всей деятельности виновных, обеспечивающей достижение преступного результата.

Особенности места совершения контрабанды обусловлены тем, что в качестве места совершения преступления следует рассматривать не только место перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации, но и место, где эти предметы находились в момент перемещения. Особенно, если перемещение совершается с использованием тайников или специально оборудованных хранилищ.

Результаты обобщения материалов судебной и следственной практики свидетельствуют о том, что контрабанда совершается как одиночками (в своих целях), так и группами лиц. В состав группы могут входить должностные лица, если преступление совершается по предварительному сговору и с использованием должностным лицом своего служебного положения.

Предметом контрабанды могут быть различные предметы, ценности, партии товара. Кроме того, законодатель установил повышенную ответственность за контрабанду наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации. Следовательно, перечисленные выше предметы, инструменты и вещества также могут оказаться предметом контрабанды.