3.2 Анализ состава, структуры и динамики валютных операций
Анализ состава, структуры и динамики валютных операций филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» с использованием указанных ранее форм отчетности проведен за 2008-2009 годы по следующим направлениям:
оценка состава, структуры и динамики привлеченных средств клиентов по различным критериям классификации (видам клиентов, видам привлечения, срокам, видам валют и т.п.);
оценка состава, структуры и динамики активов в иностранной валюте по различным критериям классификации (видам клиентов, видам активных операций, срокам, видам валют и т.п.);
оценка состава, структуры и динамики кассовых операций банка с иностранной валютой.
оценка динамики объемов покупки и продажи иностранной валюты физическими лицами в разрезе видов валют;
Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80% всей потребности банков в денежных ресурсах. Привлеченные средства являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 30%, депозиты срочные – не менее 50%, межбанковские кредиты – не более 20%.
Состав, структура и динамика привлеченных средств в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009 г.
Показатели |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
||
Привлеченные средства клиентов, всего |
12267,8 |
100,0 |
29791,5 |
100,0 |
+17523,7 |
- |
242,84 |
в том числе |
|
||||||
1. По видам клиентов |
|
||||||
1.1. Юридических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) |
472,7 |
3,85 |
1021,9 |
3,43 |
+549,2 |
-0,42 |
216,18 |
1.2. Физических лиц |
11795,1 |
96,15 |
28769,6 |
96,57 |
+16974,5 |
+0,42 |
243,91 |
2. По срокам |
|
||||||
2.1. До востребования |
762,8 |
6,22 |
757,9 |
2,55 |
-4,9 |
-3,67 |
99,36 |
2.2. Срочные |
11505,0 |
93,78 |
29033,6 |
97,45 |
17528,6 |
+3,67 |
252,36 |
4. По видам привлечения |
|
||||||
4.1. Средства на текущих (расчетных) и иных счетах |
762,8 |
6,22 |
757,9 |
2,55 |
-4,9 |
-3,67 |
99,36 |
4.2. Средства на вкладных (депозитных) счетах |
11301,3 |
92,12 |
28035,2 |
94,10 |
16733,9 |
+1,98 |
248,1 |
4.3. Средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств |
203,7 |
1,66 |
998,4 |
3,35 |
794,7 |
1,69 |
490,13 |
Источник: собственная разработка на основании Д.
Из данных таблицы видно, что за 2009 год привлеченные средства клиентов в иностранной валюте увеличились на 17523,7 млн р. и составили 29791,5 млн р., темп роста равен 242,84%.
В приведенной классификации привлеченных средств наибольший удельный все занимают средства физических лиц: 96,15% на начала года и 96,57% - на конец. На конец года средства физических лиц в иностранной валюте составили 28796,6 млн р., увеличившись на 16974,5 млн р., темп роста составил 243,91%.
По срокам привлечения наибольший удельный вес занимают срочные депозиты: 93,78% на начало года и 97,45% - на конец, увеличившись в абсолютном выражении на 17528,6 млн р. Доля средств до востребования сократилась с 6,22% на начало года до 2,55% - на конец. В абсолютном выражении средства до востребования уменьшились на 4,9 млн р.
По видам привлечения наибольший удельный вес составляют средства на депозитных счетах: 92,12% на начало года и 94,41% - на конец, увеличившись в абсолютном выражении на 16733,9 млн р. Темп роста составил 248,1%. Сумма средств на текущих счетах уменьшилась как в абсолютном выражении, так и по удельному весу. Значительно увеличились на конец года средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств: на 794,7 млн р. по сравнению с началом года и на 1,69% по удельному весу. Темп роста составил 490,13%.
Оценка структуры и динамики привлеченных средств по видам валют в эквиваленте представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Структура и динамика привлеченных средств клиентов по видам валют филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009 г.
Показатели |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
||
1. Привлеченные средства клиентов, всего |
12267,8 |
100,0 |
29791,5 |
100,0 |
+17523,7 |
- |
242,84 |
2. в том числе по видам валют |
|
||||||
2.1. Доллары США |
7244,1 |
59,05 |
21009,0 |
70,52 |
13764,9 |
+11,47 |
290,02 |
2.2. Евро |
4336,7 |
35,35 |
7689,2 |
25,81 |
3352,5 |
-9,54 |
177,31 |
2.3. Российские рубли |
687,0 |
5,60 |
1093,3 |
3,67 |
406,3 |
-1,93 |
159,14 |
Источник: собственная разработка по данным аналитического учета
Из данных таблицы 3.2 следует, что средства клиентов филиала №606 привлекаются преимущественно в долларах США. Доля средств клиентов, привлеченных в данной валюте составила на конец 2009 г. 70,52%, что на 11,47 % выше, чем на начало года. За 2009 г. произошло снижение доли привлеченных средств клиентов в евро и российских рублях на 9,54% и 1,93% соответственно. В абсолютном выражении сумма привлеченных средства в евро выросла на 3352,5 млн р. (темп роста – 177,31%), в российских рублях – на 406,3 млн р. (темп роста – 159,14).
Активы филиала №606 в иностранной валюте на 1 января 2010 года составили в эквиваленте 30119,7 млн р., увеличившись за 2009 год на 13621,9 млн р., темп роста составил 182,57%.
Анализ состава, структуры и динамики валютных активов филиала представлены в таблице 3.3.
Из данных таблицы 3.3 следует, что в течение 2009 года у филиала отсутствуют такие статьи активов в иностранной валюте, как «Средства в Национальном банке», «Ценные бумаги», «Кредиты и другие средства в банках», «Долгосрочные финансовые вложения». В абсолютном выражении сумма активов уменьшилась по такой статье, как «Кредиты юридическим лицам» на 5180,3 млн р., и на 34,77% по удельному весу. Темп изменения составил 19,16%.
Таблица 3.3 - Структура и динамика активов в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск за 2009 г.
Показатели |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
сумма, млн р. |
уд. вес, % |
||
1. Денежные средства |
450,8 |
2,73 |
780,6 |
2,59 |
329,8 |
-0,14 |
173,16 |
2. Средства в Национальном банке |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3. Ценные бумаги |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4. Кредиты и другие средства в банках |
|
|
|
|
|
|
|
5. Кредиты юридическим лицам |
6408,4 |
38,84 |
1228,1 |
4,08 |
-5180,3 |
-34,77 |
19,16 |
6. Кредиты и займы физическим лицам |
8325,4 |
50,46 |
8487,1 |
28,18 |
161,7 |
-22,29 |
101,94 |
7. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8. Ресурсы, размещенные внутри системы |
1209,9 |
7,33 |
19270,6 |
63,98 |
18060,7 |
56,65 |
1592,74 |
9. Прочие активы |
103,3 |
0,63 |
353,3 |
1,17 |
250,0 |
0,55 |
342,01 |
10. Всего активов |
16497,8 |
100,0 |
30119,7 |
100,0 |
13621,9 |
- |
182,57 |
10.1. Доходные активы |
15943,7 |
96,64 |
28985,8 |
96,24 |
13042,1 |
-0,41 |
181,80 |
Источник: собственная разработка на основании Д
Также данные таблицы показывают, что за 2009 год сократилась доля активов в иностранной валюте по следующим статьям: «Денежные средства» - на 0,14%, «Кредиты и займы физическим лицам» - на 22,29%. Значительно увеличилась доля ресурсов, размещенных внутри системы с 7,33% на начало до 63,98% на конец 2009 года.
Следует отметить, что доходные активы в иностранной валюте в общей величине иностранных активов филиала на конец года составили 96,24%, сократившись в абсолютном выражении на 13042,1 млн р., и по удельному весу на 0,41%.
Структура активов в иностранной валюте филиала №606 на 1 января 2010 года изображена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Структура активов в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск на 1 января 2010 года.
Источник: данные таблицы 3.3
Рисунок 3 показывает, что на 1 января 2010 года в филиале №606 основную часть валютных активов составляют ресурсы, размещенные внутри системы АСБ «Беларусбанк», доля их составляет 64% в общей величине валютных активов филиала. Кредиты физическим лицам составляют 28%. И совсем незначительные части составляют кредиты юридическим лицам (4%), денежные средства (3%) и прочие активы (1%).
Кредитная задолженность юридических лиц в иностранной валюте филиала №606 на 1 января 2010 года составила 1228,2 млн р. Анализ состава, структуры и динамики валютных кредитов юридическим лицам филиала представлен в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Структура и динамика кредитной задолженности в иностранной валюте юридических лиц филиала № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск за 2009 г.
Показатели |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. Кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям |
6408,4 |
100,0 |
1228,2 |
100,0 |
-5180,2 |
- |
19,17 |