4. Банковская тайна

Основными источниками права о банковской тайне являются:

1) нормы Гражданского кодекса Российской Федерации(гл. 44-45);

2) отдельные нормы законов - Уголовного кодекса Российской Федерации (ст. 183),

Уголовно-процессуального кодекса, Налоговый кодекс РФ (ст. 31, 86, 118,

126, 127, 132), Таможенный кодекс Российской Федерации (ст. 16, 163, 167, 186); Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 29.09.2011)

3) подзаконные нормативные правовые акты - указы Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006, от 14 июня 1994 г. № 1226 и др.;

4) судебная практика;

5) международные договоры и соглашения.

Объекты и субъекты права на банковскую тайну. Сегодня в законодательстве

Российской Федерации и среди юристов нет единства относительно понятия и содержания банковской тайны. Одни считают ее специфическим видом коммерческой тайны²⁶ (хотя они различаются по числу субъектов и порядку защиты их прав и законных интересов), другие относят ее к разновидностям служебной тайны (хотя они также различаются - по составу субъектов и порядку установления объектов права).

В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации коммерческая тайна и служебная тайна должны защищаться одинаково, а банковская тайна имеет свои отличия и свой порядок охраны и защиты (ст. 857 ГК РФ). При этом понятие банковской тайны в ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" значительно шире его содержания в п. 1 ст. 857 ГК РФ. В соответствии же с уголовным законодательством преступления в отношении коммерческой тайны и банковской тайны имеют одинаковый состав и одни и те же нормы возможной ответственности (в силу их упоминания в одной статье УК РФ - ст. 183), а отличия в правовой защите имеет служебная тайна (ст. 155 УК РФ).

Право на банковскую тайну - самостоятельный объект правоотношений, и банковская тайна является отдельным видом конфиденциальной информации как информации с ограниченным доступом. Для законодательного регулирования правоотношений в этой сфере и устранения существующих противоречий необходим специальный Федеральный закон "О банковской тайне".

Банковская тайна²⁷ - защищаемые банками и иными кредитными организациями²⁸ сведения о вкладах и счетах своих клиентов и корреспондентов, банковских операциях по счетам и сделкам в интересах клиентов, а также сведения о клиентах, разглашение которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни.

К основным объектам банковской тайны относятся следующие: 1. Тайна банковского вклада (депозита) - сведения обо всех видах вкладов клиента в кредитной организации (срочные, до востребования, в пользу третьих лиц либо на иных условиях, предусмотренных публичным договором банковского вклада). В действующем законодательстве, в частности в Законе

2. Тайна банковского счета - сведения о счетах клиентов икорреспондентов и действиях с ними в кредитной организации (орасчетном, текущем, бюджетном, депозитном, валютном, корреспондентском и тому подобном счете, об открытии, закрытии, переводе, переоформлении счета и т. д.).

Расчетные счета открываются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Текущий счет открывается, как правило, юридическим лицам для обеспечения деятельности их филиалов и представительств. Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым из бюджетов всех уровней. Корреспондентские счета открываются банками друг у друга для производства расчетов по поручению банка-корреспондента. Корреспондентские счета делятся на счета НОСТРО - счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого, и счета ЛОРО - счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса. Возможны взаимные расчеты корреспондентами по счетам, открытым ими в третьей кредитной организации (например, через корреспондентские счета в подразделениях Банка России), или через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета для проведения клиринга, где равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

3. Тайна операций по банковскому счету - сведения о принятии и зачислении поступающих на счет клиента денежных средств, о выполнении его распоряжений по перечислению и выдаче соответствующих сумм со счета, а также проведении других операций и сделок по банковскому счету (в том числе кредитование счета), предусмотренных договором банковского счета или законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также обычаями делового оборота.

Попытки распространить режим тайны на все банковские операции противоречат ст. 857 ГК РФ, где в п. 1 говорится лишь о тайне операции по счету клиента.

4. Тайна частной жизни клиента - сведения о клиенте, составляющие его личную,

семейную тайну и охраняемые законом как персональные данные этого клиента.

Основными субъектами права на банковскую тайну являются владельцы и пользователи банковской тайны.

Владельцы банковской тайны (далее - владельцы) - клиент или корреспондент (физическое или юридическое лицо), доверивший банку и иной кредитной организации сведения, которые могут составлять банковскую тайну, и их наследники.

Пользователи банковской тайны (далее - пользователи) - лица, которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены или стали известны в связи с выполнением ими служебных обязанностей либо были получены ими добросовестно и на законных основаниях.

К пользователям относятся:

1) банки и иные кредитные организации (в том числе иностранные, действующие на

территории Российской Федерации), которым клиент или корреспондент доверил сведения, составляющие банковскую тайну;

2) Центральный банк Российской Федерации (Банк России), получающий сведения,

составляющие банковскую тайну, в ходе выполнения предписанных федеральным законом функций по регулированию, контролю и надзору за банковской деятельностью;

3) Агентство по реструктуризации кредитных организаций;

4) государственные органы, должностным лицам которых банковская тайна может быть предоставлена исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В соответствии с п. 2 ст. 857 ГК РФ перечень таких органов и случаев предоставления им банковской тайны, а также порядок ее предоставления должны быть определены только федеральным законом, а не подзаконным нормативным правовым актом.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 26) определен следующий перечень органов (в том числе негосударственных), имеющих доступ к банковской тайне:

а) суды и арбитражные суды (судьи) - любой суд (конституционный, гражданский, административный, уголовный) любой инстанции федерального или регионального

подчинения (уставный(конституционный) суд субъекта Российской Федерации), включая специализированные суды; любой из судей этих судов, в том числе мировой судья как судья общей юрисдикции субъекта Российской Федерации. Не относятся к субъектам права на банковскую тайну третейские суды и их судьи (арбитры), в том числе судьи Международного коммерческого арбитражного суда и Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, присяжные и арбитражные заседатели;

б) Счетная палата Российской Федерации - в отношении сведений об использовании федеральных бюджетных средств;

в) органы государственной налоговой службы - в отношении сведений, представляемых по истечении отчетного года в обязательном порядке в установленный срок (или в 15-дневный срок по запросу налогового органа) кредитной организацией, а также об открытии клиентами расчетного или иного счета (в 5-дневный срок);

г) таможенные органы Российской Федерации - при проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, а также таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы;

е) органы предварительного следствия - при наличии возбужденного уголовного дела, находящегося в производстве у следователя (прокуратуры, ФСБ России, федеральных органов полиции) и с согласия прокурора на получение банковской тайны, необходимой для расследования данного дела;

ж) нотариальные конторы - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

з) иностранные консульские учреждения - в отношении счетов иностранных граждан;

и) аудиторские организации - при проведении аудиторских проверок.

Данный перечень является исчерпывающим и может быть изменен только законом.

Правовая охрана прав на банковскую тайну начинается с момента заключения в письменной форме договора (договор банковского вклада, договор банковского счета) между клиентом и корреспондентом, с одной стороны, и кредитной организацией, с другой стороны, и действует в течение срока, установленного в этом договоре.

Владелец в отношении сведений, составляющих его банковскую тайну, имеет следующие основные права:

1) выбирать любой банк и иную кредитную организацию по своему усмотрению;

2) запрашивать лично или через своего представителя справки у банка и иной кредитной организации о своей банковской тайне;

3) распоряжаться сведениями, составляющими банковскую тайну, по своему усмотрению (если это не противоречит обязательствам, взятым по договору);

4) расторгнуть договор с банком и иной кредитной организацией в любое время;

5) требовать защиты банковской тайны от Центрального банка Российской Федерации,

банка и иной кредитной организации, с которой заключен договор, в течение всего срока ее правовой охраны(в том числе после расторжения договора, если срок правовой охраны превышает срок действия договора);

6) требовать от банка и иной кредитной организации в случае разглашения этим банком банковской тайны и нарушения своих прав возмещения причиненных убытков;

7) требовать привлечения лиц, виновных в разглашении банковской тайны, к дисциплинарной, гражданско-правовой, административной или уголовной ответственности.

Права владельца банковской тайны могут быть ограничены в интересах других лиц, общества и государства исключительно в случаях и порядке, установленных законом.

Ограничения касаются случаев, когда кредитная организация обязана: информировать правоохранительные органы о готовящемся или совершенном преступлении при наличии документированной информации об этом (передача такой информации правоохранительным органом должна регламентироваться законом и не может считаться в таком случае разглашением банковской тайны); предоставлять информацию по запросу государственных органов и их должностных лиц в случаях, установленных в федеральных законах.

Так, в соответствии со ст. 31 Налогового кодекса РФ налоговые органы вправе: требовать от налогоплательщика или иного обязанного лица документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов; изымать по акту при проведении налоговых проверок у налогоплательщика или иного обязанного лица документы, свидетельствующие о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены; требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков и иных обязанных лиц и инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов о списании со счетов налогоплательщиков и иных обязанных лиц сумм налогов и санкций за налоговые правонарушения.

Случаи ограничения режима хранения банковской тайны:

1) по собственному желанию владельца банковской тайны;

2) по решению суда;

3) при разглашении банковской тайны;

4) при защите своих прав в суде в случае возникшего спора между кредитной организацией и ее клиентом;

5) при ликвидации юридического лица - владельца или пользователя банковской тайны.

В случае ликвидации юридического лица - владельца банковской тайны ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает решение о возможности и порядке использования банковской тайны. В случае ликвидации юридического лица - пользователя банковской тайны ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает решение о возможности и порядке использования банковской тайны по согласованию с ее владельцем либо исходя из обязательств по договору с этим владельцем.

При изменении или отмене режима банковской тайны ее пользователь - банк и иная кредитная организация - обязан письменно известить об этом других пользователей этой банковской тайны.

Защита режима на банковскую тайну. Споры о нарушении права на банковскую тайну рассматриваются судом общей юрисдикции или арбитражным судом. Владелец банковской тайны самостоятельно определяет способы защиты своего права на банковскую тайну и вправе требовать восстановления или компенсационных выплат.