- •1. Понятие налоговой системы, налога, сбора.
- •2. Классификация налогов.
- •4. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •5. Права и обязанности налоговых органов.
- •6. Элементы налогооблож-ия и их хар-ка.
- •7. Виды налоговых проверок и их хар-ка.
- •8. Виды налоговых правонарушений, ответственность налогоплательщиков за их совершение.
- •9.Понятие реализации и рыночной цены для целей налогообложения.
- •10. Налог на прибыль: плательщики налога, налоговые ставки.
- •11. Налог на прибыль: объект, порядок опр-я дох. И расх.
- •12.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- •13.Налоговая база по налогу на прибыль.
- •14.Состав расходов в целях налогообложения прибыли.
- •15. Состав материальных расх., их оценка.
- •16.Расходы на оплату труда, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- •17. Понятие амортизируемого имущества
- •18. Амортизационные группы, порядок определения срока полезного использования ос и на.
- •19.Методы начисления амортизации основных средств в целях налогообложения прибыли.
- •20. Расходы на ремонт основных средств. Порядок создания резерва на ремонт ос.
- •21.Расходы на научные исследования и окр.
- •22. Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества.
- •23.Прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции.
- •24. Особенности отнесения к расходам процентов по долговым обязательствам.
- •25.Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •26.Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе
- •27.Порядок признания доходов при методе начисления
- •28.Порядок признания расходов при методе начисления.
- •29.Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль.
- •30. Плательщики ндс.
- •31. Порядок освобождения от уплаты ндс.
- •32. Объект налогообложения ндс
- •33.Обороты, не подлежащие налогообложению ндс.
- •34.Место реализации товаров, работ и услуг.
- •35. Налоговая база по ндс
- •36.Порядок исчисления и уплаты налога. Момент определения налоговой базы ндс
- •38.Порядок определения ндс, подлежащего уплате в бюджет
- •40.Плательщики акцизов. Понятие подакцизных товаров
- •41.Объекты налогообложения по акцизам.
- •42.Порядок определения налоговой базы по акцизам. Налоговые ставки.
- •43.Порядок исчисления акцизов, подлежащих уплате в бюджет.
- •44.Налоговые вычеты по акцизам. Сроки уплаты налога.
- •45.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения.
- •46. Доходы, не подлежащие налогообложению ндфл.
- •47.Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.
- •48.Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
- •49. Стандартные нал. Вычеты.(ст.218)
- •51. Соц. Нал. Вычеты.(ст.219)
- •52. Имущественные нал. Вычеты.(ст.220)
- •2. Дох. От продажи имущества:
- •53.Профессиональные налоговые вычеты.
- •54. Налоговые ставки по ндфл.
- •55. Порядок исчисления и уплаты ндфл. Налоговая декларация.
- •56.Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты ндфл ип.
- •57. Налог на имущество: плательщики, объект налогообложения
- •58. Налоговая база по налогу на имущество организации.
- •59. Порядок и сроки уплаты налога на имущество.
- •60. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, нал. База, нал. Период.
- •61. Транспортный налог: нал. Ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
- •62.Земельный налог: плательщики налога, объект налогооблажения, налоговый период, отчетный период.
- •63. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
- •64. Порядок исчисления и уплаты земельного налога
- •65. Усн: плательщики, условия перехода на усн.
- •66. Объекты налогообложения, нал. Ставки при усн.
- •67. Порядок определения «налоговой базы» при упрощенной системе налогообложения (усн).
- •68. Порядок исчисления и уплаты единого налога при использовании усн.
- •69. Плательщики единого сельскохозяйственного налога (есхн).
- •70. Единый с/х налог: объект налогообл-я, нб, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
- •71. Единый налог на вмененный доход(енвд): плательщики, порядок налогообложения.
- •72. Единый налог на вмененный доход(енвд): порядок и сроки уплаты налога, налоговая база.
41.Объекты налогообложения по акцизам.
признает объектом налогообложения определенный перечень операций, совершаемых с подакцизными товарами. К ним относятся как операции по реализации на российской территории налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров, операции по получению и оприходованию подакцизной продукции, отдельные виды передачи подакцизных товаров, в том числе на давальческой основе, операции по перемещению подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
Объектом обложения акцизами признаются и некоторые операции по передаче на территории РФ произведенных подакцизных товаров:
передача подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, собственнику указанного сырья либо другим лицам;
передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства неподакцизных товаров;
передача лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд;
передача подакцизных товаров для переработки на давальческой основе;
передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров в уставный (складочный) капитал организаций, паевые фонды кооперативов, а также в качестве взноса по договору простого товарищества;
передача на территории Российской Федерации организацией произведенных ею подакцизных товаров своему участнику при его выходе (выбытии) из организации (хозяйственного общества или товарищества), а также передача подакцизных товаров, произведенных в рамках договора простого товарищества, участнику указанного договора при выделе его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или разделе такого имущества.
42.Порядок определения налоговой базы по акцизам. Налоговые ставки.
Для каждого вида подакцизного товара установлена своя ставка налога. Налоговая база в зависимости от установленных ставок определяется:
1 как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении — по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки;
2 как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых с учетом положений статьи 40 Налогового кодекса, без учета акциза, НДС — по подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные налоговые ставки;
3 как стоимость переданных подакцизных товаров, исчисленная исходя из средних цен реализации, действовавших в предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии исходя из рыночных цен без учета акциза, НДС — по подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки;
4 как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении для исчисления акциза при применении твердой (специфической) налоговой ставки и как расчетная стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров, исчисляемая исходя из максимальных розничных цен для исчисления акциза при применении адвалорной (в процентах) налоговой ставки — по подакцизным товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки.
Твердые ставки установлены в абсолютном значении на единицу налоговой базы. К примеру, на 1 т. нефтепродуктов соответствующего вида, на 1 л. безводного этилового спирта, на количество единиц. Комбинированная ставка предполагает сочетание твердой (специфической) составляющей и доли от стоимостного показателя (расчетной стоимости).