1. Разделы бизнес-плана и их содержание

1.1. Резюме

ОАО «Молочный завод» является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством РФ, с организационно-правовой формой открытого акционерного общества согласно Гражданскому Кодексу РФ.

Настоящий проект представляет собой план строительства и запуска производства ОАО «Молочный завод» по выпуску молочной продукции.

Ассортимент выпускаемой продукции:

• Молоко пастеризованное;

• Сыр;

• Творог.

Целевой рынок:

По мнению экспертов, конъюнктура молочного рынка на данный момент невероятно благоприятна. Для развития животноводства созданы все условия. Российским молочникам дается редкий шанс выстроить конкурентоспособное производство.

Основными потребители производимой продукции являются как население региона, где расположено предприятие, так и соседних регионов.

Сбыт продукции будет происходить через сетевые магазины, оптовые рынки, павильоны, магазины.

Долгосрочные цели:

Планируется достичь следующего объема выпуска продукции:

• 1 год – 9,4 млн. т, в стоимостном выражении – 139,7 млрд руб.;

• 2 год – 9,8 млн. т, в стоимостном выражении – 180 млрд руб.;

• 3 год – 10,3 млн. т, в стоимостном выражении – 218 млрд руб.;

• 4 года – 11,2 млн. т, в стоимостном выражении – 274 млрд руб.

Требуемое финансирование:

Общий объем инвестиций – 67,5 млн. руб., в том числе:

• На строительные работы – 36,855 млн. руб.;

• На приобретение технологического оборудования – 12,42 млн. руб.;

• На оформление разрешительных документов, первоначальную рекламу – 5,1975 млн. руб.;

• На формирование оборотных средств – 6,2775 млн. руб.;

• На другие затраты – 6,75 млн. руб.

Направление затрат	Структура, %
Строительные работы	54,6
Приобретение технологического оборудования	18,4
Оформление разрешительных документов, первоначальную рекламу	7,7
Формирование оборотных средств	9,3
Другие	10

2.Методика расчета технико-экономических показателей бизнес-плана

2.1. Производственный план

Раздел содержит:

1) расчет общей суммы капитальных вложений при организации производства нового продукта (продуктовые инновации);

2) расчет изменения текущих затрат на производство в связи с внедрением нововведения и расчет полных проектных затрат на производство и сбыт продукции (услуги) с использованием одного из двух методов: прямого расчета полных проектных затрат или по изменяющимся статьям себестоимости;

3) расчет производственного запаса по сырью и запаса по готовой продукции, необходимых для поддержания непрерывных операций.

2.1.1. Расчет общей суммы капитальных вложений

Расчет дополнительных капитальных вложений на реконструкцию, модернизацию, совершенствование технического уровня действующего производства (К_д) выполняется с учетом следующих единовременных затрат:

1. затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и проектно-изыскательские работы (К_пр);

1. затраты на приобретение (К_н), доставку (К_т), монтаж (К_м), освоение и наладку (К_о) нового оборудования;

1. затраты на демонтаж старого оборудования (К_д);

1. остаточная стоимость старого оборудования (К_а) за вычетом его ликвидационной стоимости (К_л);

1. затраты на пополнение оборотных средств (К_ос);

1. затраты на расширение зданий и сооружений (К_зд);

1. другие единовременные затраты (К_е).

К_д = К_пр + К_н + К_т + К_м + К_о + К_д + (К_а - К_л) +К_ос + К_зд + К_е. (1)

Затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и проектно-изыскательские работы (К_пр) обычно рассчитываются исходя из договорной цены и составляют 1-5% общей суммы капитальных вложений (К).

Затраты на приобретение нового оборудования (К_н) определяются по прейскурантной или договорной цене поставщика без учета налога с продажи. При использовании импортного оборудования следует пользоваться коммерческим курсом для пересчета иностранной валюты в российские рубли. Транспортные и заготовительно-складские расходы на доставку оборудования (К_т) определяются по нормативу 2-7%; затраты на монтаж, освоение и наладку оборудования (К_м + К_о) – по нормативу 15-25% от стоимости нового оборудования (К_н). Первоначальная стоимость вновь вводимого оборудования П_н = К_н + К_т +К_м.

Расчет затрат на вводимое оборудование

Оборудование	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма тыс. руб.
1. Приемник молока, производительностью 5000 л/ч	5	430,5	2152,5
2. Емкости для хранения и резервирования молока вертикальные с мешалкой	15	265	2650
3. Ванна сыродельная 0,63 м3	10	305	3050
4. Ванна сквашивания 2,5 м3	5	187	935
5.Творогоизготовитель 2,5 м³	3	549	1647
6.Пастеризационно-охладительная установка 3 000 л/час	1	1270	1270

Затраты на оборудование составят: 2152,5 + 2650 + 3050 + 935 + 1647 + 1270 = 11,7 млн. руб.

При строительстве нового завода учитываем:

Ко = 36,855 + 11,7 = 48,555 млн. руб.