- •Раздел 2. Разработка бизнес-плана ооо «Сатурн» в г. Москва…..…..14
- •Раздел 1. Сущность, особенности, этапы бизнес-планирования
- •Цели и задачи бизнес-планирования
- •1.2. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом
- •Этапы разработки бизнес-плана
- •Раздел 2. Разработка бизнес-плана ооо «Сатурн» в г. Москва
- •Инициатор проекта
- •2.2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг
- •Анализ рынка
- •2.3.1. Общая характеристика отрасли
- •2.3.2 Оценка существующего рынка и характеристика конкурентов
- •2.3.3. Общее исследование рынка
- •Маркетинговый план
- •2.4.1. Потребители
- •2.4.2.Ценовая политика
- •Реклама
- •Производственный план
- •Организационный план
- •Финансовый план
- •Оценка риска
Финансовый план
Амортизация игрового оборудования рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение (табл.11)
Таблица 11 – Амортизационное отчисление
Наименование |
Количество |
Цена |
Срок службы |
Ежегодное амортизационное отчисление |
Стол бильярдный «русская пирамида» |
6 |
244,440 |
10 лет |
24,444 |
Стол бильярдный для игры в Пул |
4 |
107,320 |
10 лет |
10,732 |
Кий для игры «Русского бильярда» |
24 |
21,792 |
5 лет |
4,358.4 |
Кий для игры в Пул |
16 |
9,696 |
5 лет |
1,939.2 |
Шары для «русского бильярда» |
8 |
15,144 |
10 лет |
1,514.4 |
Шары для игры в Пул |
6 |
8,838 |
10 лет |
883.8 |
Дартс |
6 |
7,800 |
3 года |
2,600 |
Итого: |
|
|
|
46,471.8 |
Расчет объема продаж:
Бильярдный клуб планирует начать работу в сентябре 2012 года. На начальном этапе планируется обслуживать в день около 50 человек. С ноября 2012 года количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50%, данный результат планируется в результате проведения рекламной компании. С февраля – на 70%, т.к. предприятие станет известным среди потенциальных потребителей, появятся постоянные клиенты.
В среднем один клиент оставляет в клубе 1000руб.
Количество клиентов с сентября по октябрь – 50чел.*2мес.*30дн.=3000чел.*1000руб.=3,000,000руб.
С ноября по январь – 75чел.*3мес.*30дн.=6750чел.*1000руб.=6,750,000руб.
С февраля по август – 85чел.*7мес.*30дн.=17850чел.*1000руб.=17,850,000руб.
Таким образом в первый год выручка составит: 27,600,000руб.
Для более ясного понимания, следует провести расчет выручки помесячно, до конца отчетного года (2012) (табл.12)
Таблица 12 - Ежемесячная выручка
Месяц |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
Выручка |
1,500,000 |
1,500,000 |
2,250,000 |
2,250,000 |
.
Общие затраты организации отражены в таблице 13.
Таблица 13 - Общие затраты организации
Показатели |
Сумма/руб. |
Капитальные затраты |
|
Оборудование |
966,657 |
Вывеска |
5,000 |
Постоянные затраты/мес. |
|
Аренда |
450,000 |
Реклама |
10,000 |
Заработная плата |
442,000 |
Переменные затраты/мес. |
|
Себестоимость продуктов |
3,000 |
Коммунальные услуги |
5,200 |
Прочие |
5,000 |
Таким образом, общая потребность финансирования, составляет 15,471,774 руб., для ее полноценного функционирования на год и 4 месяца.
В условиях кризиса, с целью предотвращения рисков ( в случае, если организация не будет приносить дохода), был взят кредит сроком на год и 4 месяца в размере 15,400,000 руб., под 18% годовых. Собственный капитал, при этом, составляет 71,774 руб.
Так как предприятие открывается в сентябре, первый отчетный год рассчитывается на 4 месяца, последующие с января по декабрь. (табл.14)
Таблица 14 – План прибылей и убытков
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Выручка |
7,500,000 |
28,052,250 |
30,600,000 |
30,600,000 |
Себестоимость |
120,000 |
360,000 |
360,000 |
360,000 |
Валовая прибыль |
7,380,000 |
27,692,250 |
30,240,000 |
30,240,000 |
Операционные расходы: |
|
|
|
|
Реклама |
30,000 |
40,000 |
- |
- |
Аренда |
1,800,000 |
5,400,000 |
5,400,000 |
5,400,000 |
Оборудование |
966,574 |
- |
- |
- |
Заработная плата |
1,768,000 |
5,304,000 |
5,304,000 |
5,304,000 |
Коммунальные услуги |
20,800 |
62,400 |
62,400 |
62,400 |
Прочие |
20,000 |
60,000 |
60,000 |
60,000 |
Итого расходы |
4,605,374 |
10,866,400 |
10,826,400 |
10,826,400 |
Прибыль от продаж |
2,774,626 |
16,825,850 |
19,413,600 |
19,413,600 |
% к уплате |
693,000 |
2,772,000 |
- |
- |
Прибыль после выплаты % |
2,081,626 |
14,053,850 |
19,413,600 |
19,413,600 |
Налог на прибыль |
416,325.2 |
2,810,770 |
3,882,720 |
3,882,720 |
Чистая прибыль |
1,665,300.8 |
11,243,080 |
15,530,880 |
15,530,880 |
План движения денежных средств, который отражает движение денег в течении выбранного периода отражен в таблице 15.
Таблица 15- План движения денежных средств
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Всего денежных средств на начало года |
71,774 |
17,876,874,8 |
2,705,480 |
8,692,300 |
Средства полученные от покупателей |
7,500,000 |
28,052,250 |
30,600,000 |
30,600,000 |
Всего денежных средств |
7,571,774 |
45,929,124.8 |
33,305,480 |
39,292,300 |
Выплаты денежных средств: |
|
|
|
|
На оплату труда |
1,768,000 |
5,304,000 |
5,304,000 |
5,304,000 |
Налог на прибыль |
416,325.2 |
2,810,770 |
3,882,720 |
3,882,720 |
Приобретение оборудования |
966,574 |
- |
- |
- |
Прочие |
20,000 |
60,000 |
60,000 |
60,000 |
Всего выплат |
3,170,899.2 |
8,174,770 |
9,246,720 |
9,246,720 |
Потребность в денежных средствах |
3,170,899.2 |
8,174,770 |
9,246,720 |
9,246,720 |
Избыток (недостаток) денежных средств |
4,400,874.8 |
37,754,354.8 |
24,058,760 |
30,045,580 |
Привлечение денежных средств |
15,400,000 |
- |
- |
- |
Погашение кредита |
1,000,000 |
14,400,000 |
- |
- |
Выплата % по кредиту |
924,000 |
2,772,000 |
- |
- |
Остаток денежных средств на коней периода |
17,876,874.8 |
2,705,480 |
24,058,760 |
30,045,580 |
Оценка рентабельности клуба
Общая рентабельность проекта:
2012=2,774,626/7,500,000*100=37
2013=16,825,850/28,052,250*100=60
2014=19,413,600/30,600,000*100=63,4
2015=19,413,600/30,600,000*100=63,4
Чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход рассчитан по каждому году, и в общей сумме за 3 года и 4 месяца. Ставка дисконтирования =20%
2012 = (7,500,000 -4,605,374)/ (1+0.2)1=2,412,188.33 руб.
2013=(28,052,250-10,866,400)/(1+0.2)2 =11,934,618 руб.
2014=(30,600,000-10,826,400) /(1+0.2)3 =12,483,333.33 руб.
2015=(30,600,000-10,826,400) /(1+0.2)4 =7,227,193 руб.
Таким образом, чистый дисконтированный доход к концу 2015 года составит 34,057,332.66 руб.