Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога

№ п/п

Налоговые вычеты

Сумма, руб.

1

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:

а

по приобретенным материалам

202 419

б

по потребленным услугам

24 725

в

по приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам

922 536

г

по приобретенным нематериальным активам

2 232

2

Общая сумма НДС, принимаемая к вычету

1 151 912

№ п/п

Показатели расчета

Сумма, учитываемая при определении прибыли

Ставка налога на прибыль

Налог на прибыль

Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Прибыль от продаж счет 90 (операция 71)

870 455

Х

Х

Х

Х

Х

2

Прибыль от прочих видов дея­тельности (операция 78)

81 426

Х

Х

Х

Х

Х

3

Бухгалтерская прибыль до на­логообложения (стр. 1 + стр. 2)

951 881

24%

228 451

УР

99

68

4

Уменьшается:

4.1

на величину не признавае­мых командировочных расхо­дов (операция 48)

3 000

24%

720

ПНО

99

68

4.2

на величину не признавае­мых расходов на рекламу (операция 52)

2 000

24%

480

ПНО

99

68

5

Увеличивается:

5.1

на величину созданного ре­зерва под снижение стоимо­сти материальных ценностей (операция 37)

5 980

24%

1 435

ОНА

09

68

5.2

Погашен отраженный ранее от­ложенный налоговый актив

-

-

4 288

ОНА

68

09

6

Уменьшается:

6.1

на проценты по долгосрочно­му кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4)

135 762

24%

32 583

ОНО

68

77

6.2

на величину амортизацион­ных отчислений, не призна­ваемых за счет различий в способах начислений аморти­зации (операция 10)

2 400

24%

576

ОНО

68

77

6.3

Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчет­ном периоде убытков при про­даже ОС, не признанных пол­ностью в налоговом периоде

-

-

3 500

ОНО

68

77

7

Итого:

824 629

24%

196 315

-

Х

Х