- •Глава 1 Учёт ремонтов основных средств 5
- •Глава 2 Расчётная часть 29
- •Введение
- •Глава 1 Учёт ремонтов основных средств
- •1.1 Основные понятия
- •1.2 Общие правила ведения бухгалтерского учета ремонта основных средств
- •1.1.1 Хозяйственный способ
- •1.1.2 Подрядный способ
- •1.1.3 Учет стоимости выполненных работ в составе расходов будущих периодов
- •1.1.4 Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств
- •1.1.5 Модернизация основных средств
- •1.3 Первичные документы
- •Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (форма n ос-3)
- •1.4 Нормативно-правовые документы
- •Глава 2 Расчётная часть
- •Книга счетов бухгалтерского учета за апрель 2007 г.
- •Бухгалтерский баланс на 01 май 2007г.
- •Остатки хозяйственных средств и источников их финансирования по синтетическим счетам по состоянию на 01.05.2007г.
- •Заключение
- •Список литературы
Бухгалтерский баланс на 01 май 2007г.
Организация ЗАО «АРСК +»
(руб.)
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода | ||
I Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
6500 |
6500 | ||
в т.ч. патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
|
| ||
организационные расходы |
112 |
6500 |
6500 | ||
деловая репутация организации |
113 |
|
| ||
Основные средства (01,02) |
120 |
130000 |
150 000 | ||
в т ч: земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|
| ||
здания, машины и оборудование |
122 |
130000 |
150 000 | ||
Незавершенное строительство (07,08, 16) |
130 |
|
| ||
Доходные вложения в матер. ценности (03,02) |
135 |
|
| ||
в т ч: имущество для передачи в лизинг |
136 |
|
| ||
имущество, предоставленное по дог. проката |
137 |
|
| ||
Долгосрочные финансовые вложения (58,59) |
140 |
|
| ||
в т ч: инвестиции в дочерние общества |
141 |
|
| ||
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|
| ||
инвестиции в другие организации |
143 |
|
| ||
займы, предоставленные организацией на срок более 12 мес. |
144 |
|
| ||
прочие долгосрочные финансов. вложен. |
145 |
|
| ||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
| ||
Итого по разделу I |
190 |
136500 |
156 500 | ||
II. Оборотные активы Запасы |
210 |
140000 |
163 620 | ||
в т ч: сырье, матер и другие аналог ценности (10, 14,16) |
211 |
50000 |
6 000 | ||
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
| ||
затраты в незавершенном производстве (издержки обращения)(20, 21,23,29, 44, 46) |
213 |
40000 |
101 620 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43) |
214 |
50000 |
56000 | ||
товары отгруженные (45) |
215 |
|
| ||
расходы будущих периодов (97) |
216 |
|
| ||
прочие запасы и затраты |
217 |
|
| ||
Налог на добавленную стоим по приобретенным ценностям (19) |
220 |
- |
2 400 | ||
ДЗ (платежи по которым ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты) |
230 |
|
| ||
в т ч: покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
231 |
|
| ||
векселя к получению (62) |
232 |
|
| ||
Задолженность дочерних и зависимых обществ |
233 |
|
| ||
авансы выданные (60) |
234 |
|
| ||
прочие дебиторы |
235 |
|
| ||
ДЗ (платежи по которым ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) в т ч: |
240 |
41000 |
36300 | ||
покупатели и заказчики (62,63, 76) |
241 |
40000 |
36000 | ||
векселя к получению (62) |
242 |
|
| ||
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
|
| ||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уст. капитал (75) |
244 |
|
| ||
авансы выданные (60) |
245 |
|
| ||
прочие дебиторы |
246 |
1000 |
300 | ||
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) |
250 |
|
| ||
в т ч: займы, предоставленные организацией на срок менее 12 мес. |
251 |
|
| ||
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
| ||
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|
| ||
Денежные средства в том числе: |
260 |
101000 |
78272 | ||
касса (50) |
261 |
1000 |
1100 | ||
расчетные счета (51) |
262 |
100000 |
77172 | ||
прочие денежные средства (55,57) |
264 |
|
| ||
Прочие оборотные активы |
270 |
|
| ||
Итого по разделу II |
290 |
282000 |
280592 | ||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
418500 |
437092 | ||
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода | ||
III. Капитал и резервы Уставный капитал (80) |
410 |
222000 |
243000 | ||
Добавочный капитал (83) |
420 |
30000 |
20000 | ||
Резервный капитал (82), в том числе: |
430 |
|
| ||
рез. фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
| ||
резервы, образован в соотв. с учредит документами |
432 |
|
| ||
Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
|
| ||
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
12000 |
12000 | ||
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) |
470 |
Х |
51000 | ||
Непокрытый убыток (84) |
475 |
|
| ||
Итого по разделу III |
490 |
264000 |
326 000 | ||
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты (67) |
510 |
|
| ||
в том числе: кредиты банков, подл. погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты |
511 |
|
| ||
займы подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты |
512 |
|
| ||
Прочие д олгосрочные обязательства |
520 |
|
| ||
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- | ||
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты (66) |
610 |
20000 |
30000 | ||
в том числе: кредиты банков подл погашению в теч. 12 мес. после отчетной даты |
611 |
20000 |
| ||
займы подл погаш. в теч. 12 мес. после отчетной даты |
612 |
|
| ||
Кредиторская задолженн. в том числе: |
620 |
134500 |
| ||
поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
38500 |
13 900 | ||
векселя к уплате (60) |
622 |
|
| ||
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
60000 |
40 000 | ||
задолженность перед дочерн. и зависим. обществами |
623 |
|
| ||
задолженность перед госуд. внебюдж. фондами (69) |
625 |
10000 |
14020 | ||
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
26000 |
13172 | ||
авансы полученные (62) |
627 |
|
| ||
прочие кредиторы |
628 |
|
| ||
Задолженность участн-ам (учред-ям) по доходам (75) |
630 |
|
| ||
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
|
| ||
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
|
| ||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
| ||
Итого по разделу V |
690 |
154500 |
111092 | ||
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
418500 |
437092 |
Таблица 11