60-70 ответы

60) Содержание международных финансовых отношений

Активизация внешнеэкономической деятельности, усиление ее

роли в формировании ВВП, доходов бюджетов всех уровней, либе-

рализация внешнеэкономической деятельности, укрепление между-

народных отношений, развитие рыночного механизма хозяйствова-

ния способствовали выходу российских хозяйствующих субъектов на

мировые рынки: товарный, туристский, финансовый, страховой,

рынок услуг и т.п. В связи с этим первостепенное значение придает-

ся валютно-финансовому обеспечению внешнеэкономической дея-

тельности, регулированию международных финансовых отношений

и самой технологии финансовых операций, совершаемых на миро-

вом рынке. Без знания механизмов действия финансовых инстру-

ментов на мировом рынке невозможно эффективно организовать

внешнеэкономическую деятельность как в системе государственно-

го управления финансами, так и в системе управления предприятий

и корпораций. Их цель — обеспечить деньгами обмен результатами

деятельности хозяйствующих субъектов разных государств, а также

межгосударственные экономические взаимосвязи.

Российские хозяйствующие субъекты в мировой экономике пред-

ставлены различными формами международного предприниматель-

ства, а именно: кооперация, ассоциация, торговый дом, совместное

предприятие и т.п. Все эти формы международного предпринима-

тельства можно объединить одним понятием: «международная орга-

низация». При этом под «организацией» понимается юридическое

лицо, т.е. хозяйствующий субъект, объединяющий людей для совмест-

ной деятельности по решению определенных задач на основе уста-

новленных правил и процедур.

Международная организация — это юридическое лицо, одной из

функциональных задач которого является международная деятель-

ность п© реализации внешнеэкономических связей государства. Эф-

фективное управление международными организациями предпола-

гает установление их научной классификации. Под классификацией

понимается распределение этих организаций на конкретные груп-

пы по определённым признакам для достижения поставленных це-

лей. В основу такой классификации могут быть положе-

ны два признака:

• сфера распространения;

• структурный признак.

По сфере распространения, т.е. по широте охвата, различают ми-

ровые международные учреждения и международные организации

одного государства. К мировым учреждениям (институтам) относятся

Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк ре-

конструкции и развития (МБРР), Лондонский клуб, Парижский

клуб, Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ) и др.

Международный валютный фонд — специализированный орган

ООН, создан в 1944 году. Он объединяет более 170 стран. Российская

Федерация вступила в МВФ в 1992 году.

Задачами МВФ являются содействие развитию валютно-финаи-

сового сотрудничества и международной торговли, поддержка пла-

тежных балансов стран - членов МВФ и предоставление им креди-

тов. На конец января 1999 года общая сумма резервов МВФ •состав-

ляла 229 млрд долл. США, в том числе чисто свободных резервов —

29 млрд долл. США. Коэффициент ликвидности, отражающий соот-

ношение свободных резервов с ликвидными обязательствами фон-

да, составляет 34,3%'. МБРР, также называемый Всемирным банком,

занимается в основном предоставлением долгосрочных кредитов

предприятиям стран — членов МВФ под гарантию правительств дан-

ных стран. Лондонский и Парижский клубы — это объединения кре-

диторов. Лондонский клуб объединяет 600 крупных западных бан-

ков-кредиторов. Парижский клуб объединяет 19 стран, являющихся

главными государствами-кредиторами Мйр& ГАТТ <-» это междуна-

родная межправительственная организация. Она действует на сле-

дующих принципах:

• обязательное применение в торговле между странами-участ-

ницами ГАТТ режима наибольшего благоприятствования;

• недискриминация;

• взаимные уступки;

• снижение таможенных пошлин и нетарифных барьеров, выра-

батываемых на основе многосторонних торговых переговоров.

Международные организации одного государства — это хозяйству-

ющие субъекты, созданные в соответствии с законодательством дан-

ного государства для выполнения определенных видов деятельнос-

ти. Структурный признак классификации международных органи-

заций определяет групповой состав видов международной деятель-

ности. Он связан со сферой экономических интересов и главной це-

лью (задачами) международной деятельности.

По этому признаку международные организации подразделяют на:

• внешнеторговые,

• производственные,

• финансовые,

• • прочие.

К внешнеторговым международным организациям относятся тор-

говые, комиссионные и брокерские фирмы, торговые дома, ассоци-

ации и др. К производственным международным организациям от-

носятся .хозяйствующие субъекты (фирмы или акционерные обще-

ства), работающие с зарубежными партнерами на принципе коопе-

рации; консорциумы, международные экономические организации

и объединения; совместные предприятия.

Производственная (промышленная) кооперация представляет

собой форму длительных и устойчивых связей между хозяйствую-

щими субъектами, занятыми совместным изготовлением продукции

на основе специализации их производства. Международная коопе-

рация может, реализоваться на практике как через договор, то есть

без создания какой-либо организационной структуры, так и через

создание международных хозяйственных объединений. Примером

международной кооперации через договор является осуществление в

нашей стране толлинговых операций. Толлинг — это услуга по обра-

ботке импортного давальческого сырья, ввозимого на таможенную

территорию России для дальнейшей переработки его российскими

предприятиями в готовую продукцию, вывозимую за пределы Рос-

сийской Федерации. Толлинг попадает под таможенный режим «пе-

реработка на таможенной территории» и подлежит налогообложению

в порядке, установленном письмом Минфина России от 25 апреля 1997 г.

№ 11-1-8/113 «О некоторых вопросах налогообложения по внутрен-

нему и внешнему толлингу», Одной из первых толлинговых фирм в

Российской Федерации стала компания «Транс-СИС», за которой сто-

ит транснациональная корпорация «Транс-Уорлд металс». Консорци-

ум (от лат. consortium — соучастие, сотоварищество) означает вре-

менное добровольное объединение для решения конкретных задач.

Выполнив поставленную перед ним задачу, консорциум прекраща-

ет свою деятельность. Консорциум не является юридическим лицом.

Международные экономические организации — это межправитель-

ственные и межгосударственные экономические организации, а так-

же международные хозяйственные организации и объединения. Они

создаются на основе договоров и соглашений между их учредителя-

ми. Основной функцией межгосударственных экономических орга-

низаций является координация действий стран — партнеров по со-

трудничеству в производственной, научной, технической и других

сферах деятельности. Основной функцией международных хозяй-

ственных организаций является совместная хозяйственная и орга-

низационная деятельность в научно-производственной сфере.

Совместное предприятие есть предприятие, созданное совместно раз-

ными странами с участием их предпринимательских капиталов. К фи-

нансовым международным организациям относятся банки, страховые

и другие финансовые компании. Международная банковская деятель-

ность, называемая бэнкингом (от англ. banking — банковское дело),

включает в себя иностранные организационные единицы банка, меж-

дународные корреспондентские отношения, валютные переводы, кре-

диты и другие международные банковские операции и услуги.

Примером международной страховой организации может служить

страховое акционерное общество «Ингосстрах», которое занимается

страховым обслуживанием внешнеторгового оборота, научных, тех-

нических и культурных связей. Главная деятельность «Ингосстра-

ха* направлена на страхование экспортно-импортных, каботажных

и транзитных грузов, судов, фрахта, гражданской ответственности

автовладельцев, медицинских расходов граждан при выезде за рубеж

и других рисков. «Ингосстрах» — это крупная страховая компания,

которая имеет десятки дочерних компаний и представительств как в

России, так и за границей. Она владеет контрольными пакетами трех

страховых компаний «Блэкбалси» (Великобритания), «СОФАГ»

(Германия), «ГАРАНТ» (Австрия).

Прочие международные организации включают в себя различные

фонды и общества по осуществлению культурных, религиозных и

других связей с зарубежными странами.

Финансы международных организаций относятся к финансам

хозяйствующего субъекта (к финансам предприятия). Поэтому сущ-

ность, содержание и функции финансов этих организаций те же, что

и у финансов хозяйствующего субъекта. Специфика финансов меж-

дународной организации проявляется не в сущности и функциях, а

в особенностях их функционирования. Особенности функциониро-

вания финансов международной организации обусловлены:

• порядком ценообразования на продукты внешнеэкономичес-

кой деятельности;

• контрольными и регулирующими функциями государства;

• регулирующей ролью мировых учреждений.

Финансовые отношения как система стоимостных отношений

основаны на использовании цен. На базе цены складываются про-

порции в формировании и распределении капитала. Цены на про-

дукты внешнеэкономической деятельности (товары, работы, услу-

ги) зависят от величины издержек производства, потребительной

стоимости продукта и от уровня цен конкурентов. Издержки произ-

водства одного и того хе продукта в разных странах различные, что

существенно отражается на рентабельности его производства. Экс-

портеры и импортеры имеют разные интересы, поэтому их роль в

ценообразовании неодинакова. При определении цены сделки экс-

портер учитывает три вышеуказанных фактора и применяет различ-

ные поправочные коэффициенты. Импортер рассчитывает цену сдел-

ки, исходя из конкурентного материала с применением различных

коммерческих и технико-экономических поправок. Кроме того, эк-

спортеры и импортеры при установлении цен учитывают монопо-

лизацию рынка, демпинг, инфляцию, сезонность, курсы валют и

другие факторы.

Контроль и регулирование в международных финансовых отно-

шениях осуществляются на основании российских федеральных за-

конов, постановлений Правительства РФ и решений Центрального

банка РФ (Банка России). Важную роль при этом играют Закон РФ

от 09.10.92 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном кон-

троле» и Федеральные законы от 26.03.98 г. № 41-ФЗ «О драгоцен-

ных металлах и драгоценных камнях»; от 13.10.95 г. № 157-ФЗ «О

государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; от

24.11.96 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности Россий-

ской Федерации»; от 14.05.98 г. № 63-ФЗ «О мерах по защите эконо-

мических интересов Российской Федерации при осуществлении

внешней торговли товарами»; от 25.02.99 г. № 39-ФЗ «Об инвести-

ционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в"

форме капитальных вложений» и др.

Регулирующая роль мировых учреждений в международных фи-

нансовых отношениях осуществляется с помощью различных меж-

дународных правил, конвенций, законов и т.п. Важную роль в этом

регулировании играют: Единообразный вексельный закон, принятый

рядом стран в 1930 году (Женевская конвенция); Унифицированные

правила но инкассо (редакция 1978 года, публикация Международ-

ной торговой палаты № 322), Унифицированные правила и обычаи

для документарных аккредитивов (редакция 1983 года, публикация,

Международной торговой палаты № 400), Международные правила

INCOTERMS-90 и др.