22 Под дом.Хозяйством понимается особый тип хозяйства, к-ый ведется одними или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет.

К внутр.финансам домохозяйств относятся отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных ден.фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, ден.резерва для повышения уровня капитальных расходов, ден.фонда с целью его дальнейшего инвестирования.

Финансы дом.хозяйства – это совокупность ден.отношений по поводу создания и использования фондов ден.ср-в,в кот.вступают домашнее хоз-во и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деят-ти.

Соц.-экономич.сущность финансов дом.хозяйств проявляется через их ф-ии:

1) Распределительная. Финансы домохозяйств обеспечивают матер-ми ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы – как одного из произв-х факторов. Именно через эту ф-ию финансов домохозяйств происх.обеспечение каждого чел-ка ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объект – располагаемый доход домохозяйств: субъект – все участники домохозяйств.

2) Контрольная – поддержание обычного уровня потребления, контроль за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за нулевым использованием ср-в этих фондов.

3) Регулирующая. Поддерживает сбалансированное развитие домох-в как единого целого. Достигается это путем перераспределения фин.ресурсов.

4) Инвестиционная. Заключается в том, что домашние хоз-ва явл-ся одним из основных поставщиков фин.ресурсов для экономики. Рост доходов домох-в явл-ся мат-ой основой для вып-я данной ф-ии.

Фин.ресурсы населения – это совокупный фонд ден.ср-в, находящийся в распоряжении семьи. В состав ресурсов населения включ-ся:

- собств.ср-ва, т.е. заработанные каждым членом семьи – зарплата, доход от подсобного хоз-ва, прибыль от коммерч.деят-ти; - ср-ва, мобилизированные на рынке в форме полученного кредита у кредитных орг-ий, дивиденды, проценты; - ср-ва, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, ссуды из бюджетов и внебюджетных соц.фондов.

Фин.ресурсы формируют бюджет домохозяйств.

23 Применительно к гос.и муницип.финансам под бюджетом понимают централизованный ден.фонд, формируемый для обеспечения функций и задач соотв.органов власти(гос.,местной).

Как фин.план бюджет – это роспись гос-х расходов и предполагаемых для их покрытия доходов. Бюджет как гл.фин.план страны закрепляет юр.права и обязанности участников бюджетных отношений, координирует и организует деят-ть всех участников хоз.связей.

Бюджет составляется на опр.период, обычно на один год.

Как юридически оформленный документ бюджет имеет силу закона, где в количеств.выражении отражается процесс получения и распределения гос-вом ден.ресурсов.

Как эконом.категория бюджет представляет собой часть эк-х(ден-х) отношений между гос-вом, экономич.субъектами и населением по поводу перераспределения части стоимости обществ.продукта в процессе образования и использования централизованного фонда ден-х ср-в для удовлетворения обществ-х потребностей.

Бюджетные отношения харак-ся след.важнейшими признаками: как эконом.отношения; они всегда носят денеж.характер; характер этих отношений всегда распределительный; они связаны с образованием и использованием фондов ден.ср-в.

Особенности бюджетных отношений заключается в след.: - обязательным субъектом бюдж-х отношений выступают органы гос.власти или муниципальных образований; - бюдж.отношения – это перераспределительные отношения.

Бюджет явл-ся важным показателем экономики общественного сектора.

24. Бюджетная система-это совокупность бюджетов разных уровней.(федеральный бюджет,бюджеты национально-территориальных образований,местные бюджеты)

Свод федер.бюджета и бюджетов РФ образуют консолидированный бюджет.

Принципы построения бюджетной системы:

1)Принцип единства звеньев бюджетной системы.Означает,что во всех звеньях бюджетной системы сущ.единая правовая база,исп-ся единая бюджетная классификация,един.формы бюдж.документации,единые формы отчетности,единые принципы бюджетного процесса

2)Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюдж.системы.Означает закрепление соотв-х видов доходов и полномочий по осущ.расходов за органами гос.власти РФ, субъектов РФ и местного самоупр-ия.

3)Принцип самост-ти звеньев бюдж.системы.Означает наличие у каж.бюджета собств-х источников доходов и право самост.исп-ия средств

4)Принцип полноты бюджетов.Означает, что все доходы и расходы бюджетов отраж-ся в обязат.порядке и в полном объеме

5)Принцип сбалансированности бюджетов.Означ.равенство доходов и расходов бюджетов-это явл-ся необходимым условием бюджтно-фин.политики

6)Принцип эффективности и экономности исп-ия бюджетных ср-в

7)Принцип общего покрытия расходов бюджета.Означ.,что все расходы бюджета должны покрываться общ.суммой доходов бюджета

8)Принцип гласности.Весь бюджетный процесс освещается в СМИ

9)Принцип достоверности бюджета.Надежность показ-ей прогноза соц-экон.развития соотв.территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета

10)Принцип адресности и целевого хар-ра направления бюджетных ср-в.Все бюджетные ср-ва выделяются конкретным получателям, с указанием финансирования конкретных целей.

25 Под доходами бюджета понимаются ден.ср-ва, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соотв.с законодательством РФ, в распоряжение органов гос.власти РФ, органов гос.власти субъектов РФ и ОМС.

1) Налоговые доходы(90% всех доходов): НДС, акцизы, таможенные пошлины, налог на прибыль, подоходный налог с физ.лиц, лицензионный сбор на право произв-ва алкогольной продукции, платежи за пользование природными ресурсами);

2) Неналоговые доходы: доходы целевых бюджетных фондов(федер.дорожный фонд РФ), доходы от федер.имущества, доходы от приватизации, доходы от внешнеэк.деят-ти.

К собственным источникам бюджета относятся закрепленные законом доходы для каждого бюджетного звена.

К доп.относятся источники, устанавливаемые самост.местными органами власти.

26 Расходы бюджета – это ден.ср-ва, направляемые на фин.обеспечение задач и функций гос-ва и местного самоуправления.

1) Расходы на народное хоз-во, 2) расходы на оборону, 3) расходы на управление, 4) расходы на соц.-культурные мероприятия, 5) затраты на правоохранит.деят-ть, 6) содействие НТП, 7) расходы по обслуж.гос.долга.

Правила: 1) целевое направление и использование бюдж-х ср-в; 2) безвозвратность бюдж.финансирования; 3) всемерная экономика бюдж.ср-в.

Расходы бюджетов всех уровней делится на: 1) бюджет развития – ассигнование на финансирование инвестиц.деят-ти, науки и др.затраты, связанные с расширенным воспроизводством. 2) бюджет текущих расходов включает в себя расходы на оборону, образование, культуру, здравоохранение и т.д.

27 Бюджетный дефицит – это превышение расходов бюджета над его доходами(допускается 2-3% ВВП).

Методы финансирования бюджетного дефицита:

1) Эмиссия денег; 2) Использование госкредита путем выпуска гос-х ценных бумаг; 3) внешние кредиты; 4) сокращение гос.финансирования экономики, 5) изменение направления инвестирования бюджетных средств; 6) снижение военных расходов и др.

28.Гос.кредит-одна из форм кредитных отношений, непременным участником кот-х выступает гос-во, действующее в роли кредитора, заемщика или гаранта

Выступая кредитором гос-во через ЦБ производит кредитование отраслей эк-ки,п/п бизнеса.Являясь заемщиком гос-во через банки размещает гос-ые займы(ценные бумаги)для привлечения ден-х ресурсов обычно с целью покрытия дефицита бюджета.

В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом.

Государственный кредит как финансовая категория выполняет три функции: распределительную, регулирующую и контрольную. 1. Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности.

2. Регулирующая функция государственного кредита: вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.

3.Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов.

В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов

29 Внебюджетне фонды – это формы формирования, перервспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых гос-вом для финансирования не входящих в бюджет нек-ых общественных потребностей и комплексно расходуемых в строгом соотв. с целевым назначением.

Внебюдж.фонды подразделяются на соц.и экономические. Явл-ся частью фин.системы и обладает рядом особенностей.

1) Они организуются гос-вом, бывают федер.,региональные, местные и имеют строго целевую направленность;

2) Ср-ва фондов предназнач.для финансирования расходов, не включ-х в бюджет;

3) Формир-ся за счет страх.взносов, а взаимоотношения, возникающие при их оплате, имеют налоговый характер;

4) Ден.ср-ва фондов находятся в собств-ти гос-ва.

В состав гос-х соц.фондов входят Пенсионный фонд, фонд соц.страхования, фонд обязат.медиц.страхования.

30 Пенсионный фонд РФ – фонд ден.ср-в, образуемый вне федер.бюджета, предназначенный для фин.обеспечения защиты граждан от особого вида соц.риска – утраты заработка(или др.постоянного дохода) вследствие потери трудоспособности или наступлении старости, инвалидности, для нетрудоспособных членов семьи – смерти кормильца; для отд.категории трудящихся – длительного вып-я опр.професион.деят-ти.

Пенсионный фонд РФ был образован в 1991г.

В наст.время через Пенсионный фонд РФ осущ-ся выплаты по гос.пенсионному страхованию и гос.пенсионному обеспечению.

Лица,к-ые по тем или иным причинам не охвачены пенсионным страхованием, имеют право на пенсию по гос.пенсионному обеспечению. К ним относятся: фед.гос.служащие, военнослужащие, участники ВОВ, граждане, пострадавшие в рез-те радиц.или техногенных катастроф, нетрудоспособные граждане.

К источникам финансирования относятся страховые взносы на: - обяз.пенс.страхование, - страх.взносы по доп.тарифу для работодателей, - ср-ва фед.бюджета, - добровольные взносы физ.лиц и орг-ий, - суммы пеней и иных фин.санкций.

Б-31Фонд обяз.мед.страхов-я

Медицинское страхование — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, выражающаяся в гарантии оплаты медицинской помощи при возникновении страхового случая за счёт накопленных страховщиком средств.

Медицинское страхование позволяет гарантировать гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских услуг при возникновении страхового случая (нарушении здоровья) при наличии договора со страховой медицинской организацией. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи (риска) с момента уплаты гражданином первого взноса в соответствующий фонд.

Обязательное медицинское страхование — вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение, при наступлении страхового случая, гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в случаях, установленных Федеральным законом, в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования

Средства фонда использ-ся на след цели:

1.финансир-е целых программ по здравоохранению;

2.Финансир-е профессиональной подготовки мед. Кадров;

3.Финансир-е научных исследований в области медицины;

4.Развитие материального технической базы здравоохранения

5. выравнивание уровней мед. Обслуживания в территориальном аспекте;

6. оплата медикаментов;

7. оказание мед. Помощи при массовых заболеваниях, катастрофах и т.д.;

8.содерждание самого фонда;

Доходы фонда формируются за счет:

Аналогично фонду соц .страхов-я

1.средства федерального бюджета;

2.прочие поступления

Создание данных фондов решает в полной мере всех поставленных перед ними задач по след. Причинам:

1.недостаточное финансирование

2.неэффективное использование сформированных денежных средств

В настоящее время большое внимание уделяется различным мероприятиям по улучшению эффективности работы внебюджетных гос. фондов

Б-32 фонд соц. Страхования

Социальное страхование — установленная, контролируемая и гарантированная государством система обеспечения, поддержки престарелых, нетрудоспособных граждан.

В Российской Федерации социальное страхование финансируется из государственного целевого внебюджетного Фонда социального страхования, а также других коллективных и частных страховых фондов. Фонд социального страхования Российской Федерации является вторым по величине (после Пенсионного фонда РФ) социальным внебюджетным фондом.

Цель Фонда социального страхования Российской Федерации - финансирование выплат пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, уходу за ребенком до полутора лет, финансирование организации санаторно-курортного лечения и отдыха и др. Источниками формирования средств Фонда социального страхования РФ служат страховые взносы предприятий и организаций всех форм собственности, ассигнования из федерального бюджета, добровольные взносы юридических и физических лиц и др.

Деятельность Фонда социального страхования относится к сфере государственных (публичных) финансов.

Социальное страхование является инструментом реализации государственной социальной политики. Социальное страхование и его виды На сегодняшний день в России социальное страхование может выражаться в виде государственных пенсий и государственных пособий. Из пяти имеющихся видов государственных пенсий четыре считаются трудовыми: по инвалидности, по случаю потери кормильца, по старости, за выслугу лет. Есть и социальная пенсия – назначаемая гражданам, не имеющим оснований для получения трудовой пенсии.

Средства фонда расходуются на след. Цели:

1.выплата пособий по временной нетрудоспособности(больничные листы);

2.пособия по беременности и родам;

3.пособия по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет;

4.пособия при рождении ребенка;

5.оздоровление детей, граждан;

Расходы на содержание самого фонда;

Основные источники формирования денежных средств данного фонда:

1.страховые взносы работодателей -о-ций и граждан (физ.лиц) осуществляющих прием на работу по рудовому договору;

2.средства федерального бюджета;

3. прочие поступления;

Б-33 Сущность и необходимость страхования

Страхование-это экономические отношения возникающие по поводу формирования страхового фонда денежных средств и его использования для возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений или событий.

Финансовые отношения в страховании имеют целый ряд особенностей:

Страхов-е характеризуется возвратностью средств получают те страхователи с кем произошло неблагоприятное событие.

Страхов-е носит вероятностный характер .т.к возможность наступления страховых случаев и их тяжестей заранее предусмотреть нельзя.

Страхов-е носит целевой характер т.к выплаты происходят лишь при наступлении заранее определенных условий. Эти условия содержаться в договоре страхования.

Договор страхования- это соглашение в силу которого страхования компания обязуется при наступлении страхового события произвести возмещения ущерба страхователю.

Сущность страхования проявляется в функциях:

1. Рисковая – заключается в перераспределении риска между участниками

2. Предупредительная – заключается в том что для уменьшения вероятности наступления страхового случая часть средств страхового фонда используется на предупреждения неблагоприятных событий.

3. Сберегательная - страхование может использоваться для накопления денежных средств страхователем

4. Контрольная – заключается в контроле за формированием и использованием страховых денежных фондов

Б-34 Организация страхования в РФ

Формирующийся страховой рынок Российской Федерации заполняется страховщиками различных форм собственности и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые отношения регулируются Законом РФ “О страховании”, Указами Президента РФ и Постановлениями Правительства РФ по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора).

Основная часть страховых компаний — более 58\% — относится к смешанной форме собственности, к частной — 36\%, государственной — 5\%, муниципальной и собственности общественных организаций — 1\%.

После демонополизации страхового дела в России сфера государственного страхования заметно сузилась, однако необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно очевидна.

• Государственный сектор страхования, возглавляемый АО “Росгосстрах”, имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний (81), обладает крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного страхования, относительно низким уровнем затрат на страхование, специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО “Росгосстрах” обеспечивает поступление страховых платежей в размере 28\% от их общего объема на страховом рынке России и ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхованию грузов, транспортному, морскому и авиационному страхованию.

• Коммерческий сектор страхования представлен страховыми акционерными обществами открытого и закрытого типов, а также товариществами с ограниченной ответственностью. В России около 3000 страховщиков имеют лицензии на проведение операций страхования, однако только 10\% из них обладают достаточными уставными капиталами и страховыми резервами. Для остальных страховых компаний особенно острой является проблема укрепления их финансовых возможностей, поиска дополнительных источников привлечения средств.

Б-35 Основные участники страховых отношений и посредники

Страхователь – это физ. Или юр. Лицо заключившие договор со страховой компанией и уплатившие страховые взносы в ее фонд.

Страховщик – это организация производящая страхование

Застрахованное лицо – это лицо в пользу которого заключен договор страхования

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют посредники(страховые агенты – это физ или юр лица действующие от имени страховой компании представляющие ее интересы и получающие от страховой компании з/п

Страховой брокер – предприниматель действующий от своего имени и по поручении клиентов как страховых компании так и страхователей. Источником доходов брокера яв-ся комиссионные или %.

На рынке страхования так же работают оценщики, рекламщики, кадровые агенты, страховые сыщики и др.

Участники страховых отношений

страхователи;страховые организации;

общества взаимного страхования;страховые брокеры;

страховые актуарии; страховые агенты;

объединения субъектов страхового дела;орган страхового надзора.

Б-36 Функции и признаки страхования

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства .

Эк.категор С хар-ют след признаки:

1)наличие перераспр. отн.; 2)наличие страх.риска и критерия его оценки; 3)формир-е страх.сооб-ва из числа страхователей (те кто страхуется) и страховщиков (страх орг-ции) ;4)солид. отв-ть всех страхователей за ущерб 5)замкнутая раскладка ущерба; 6)перераспред ущерба в прост-ве и времени ;7)возвратность страх платежей 8)самоокупаем-ть страх деят-ти.

Сущность страхования проявляется в функциях:

1. Рисковая – заключается в перераспределении риска между участниками

2. Предупредительная – заключается в том что для уменьшения вероятности наступления страхового случая часть средств страхового фонда используется на предупреждения неблагоприятных событий.

3. Сберегательная - страхование может использоваться для накопления денежных средств страхователем

4. Контрольная – заключается в контроле за формированием и использованием страховых денежных фондов

Б-37 основн понятия и определения в страховании

Страхование – это эконом.отношения, возникающие по поводу формированию страхового фонда ден-х ср-в и его использования для возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений или событий.

Фин.отношения в страховании имеют целый ряд особенностей:

1) страхование хар-ся возвратностью ср-в внесенных в страховой фонд

2) страхование несет вероятностный характер,т.к. возможность наступления страховых случаев и их тяжесть заранее предусмотреть нельзя.

3) страхование несет целевой характер, т.к.выплаты происходят лишь при наступлении заранее опр-х условий.

Договор страхования – это соглашение, в силу к-ого страхов.компания обязуется при наступлении страхового события произвести возмещение ущерба страхователю.

Страхователь – это физ.или юр.лицо, заключившее договор со страховой компанией и уплатившее страховые взносы в ее фонд.

Страховщик – это организация, производящая страхование.

Застрахованное лицо – лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Страховой случай – совершившееся событие, в результате которого страховщик обязан произвести страховые выплаты.

Страховой ущерб – убыток, нанесенный страхователю в результате возникновения страхового случая.

Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая страхов.организацией страхователю имущества при наступлении страх.случая.

Страх.сумма – определенная договором страхования или устан.законом ден.сумма, на которую застрахованы материальн.ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.

Страх.взнос – плата за страхование,кот.страхователь обязан внести страховщику в соотв.с договором страхования или законом.

Страх.тариф – ставка страх.взноса с единицы страх.суммы или с объекта страхования данного вида.

Б-38 личное страхование

Личное страхование является, дополнением к существующему социальному страхованию и обеспечению, увеличивая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий.

Объектом личного страхования являются имущественные интересы, которые связаны с жизнью и здоровьем застрахованных граждан. Личное страхование как отрасль страхования может быть поделено на две подотрасли, а именно: страхование жизни и страхование здоровья. Основой такого деления стали объем обязательств страховщика и срок страхования.

Договор страхования жизни в силу его специфики заключается на длительный срок (как правило, не менее 5 лет). Для данного договора характерны страховые выплаты при дожитии застрахованного лица до прописанного в договоре момента или, в случае его смерти, в течение действия страхового договора.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того – долгосрочным и краткосрочным.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

По объему риска:

страхование на случай дожития или смерти;

страхование на случай инвалидности или недееспособности;

страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных в договоре:

индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

краткосрочное (менее одного года);

среднесрочное (1-5 лет);

долгосрочное (6-15 лет).

Б-39 Имущественное страхование

Объет:

1.материальные ценности

2.движимое и недвижимое имущество

3.Капитал п/п

Страхователями могут выступать юр и физ лица как собственники имущества так и распорядители и временные владельцы. Срок страхования как правило до 1 года.

Формы страхования:

1.обязательное страхов-е

2.добровольное

События от которых юр и физ. Лица пытаются обезопасить имущество на период страхов-я:

От порчи имущества в рез-те стихийных бедствий, пожар, землетрясение, хищение

Страхование квартиры

Страхование строительно-монтажных рисков

Страхование транспортных средств

Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Объем страховой ответственности - от пожаров, стихийных бедствий, аварий и других случаев. По отдельному соглашению можно застраховать имущество на случай хищения, грабежа, угона средств транспорта. Срок страхования 1 год или неопределенный период, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ - имущества, принятого со стороны или арендованного.

Б-40 Страхов-е ответственности

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу

страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает

ответственность страхователя по закону или в силу договорного

обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется ввиду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя

риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование

профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная

законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо,причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему,т.е. третьему лицу

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или

оказанием соответствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или

услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга

профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности за неисполнение обязательств;

Б-41 Понятие ссудного капитала

Ссудный капитал — совокупность денежных капиталов, предоставляемых во временное пользование на условиях возвратности и за определённую плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит

Источниками формирования ссудного капитала являются

внеоборотная часть промышленного и торгового капитала

свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов денежные накопления государства

Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности для использования в предпринимательских целях.

Ссуды бывают следующих видов:

ü безвозвратная;

ü возвратная беспроцентная;

ü возвратная процентная (кредит).

Ссудный капитал не вкладывается в предприятие, а передается другому предпринимателю (инвестору) во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает как товар.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным.

По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки: от года до пяти лет (рынок среднесрочных кредитов) и от пяти и более лет (рынок долгосрочных кредитов).

По функционально-институциональному признаку современный рынок ссудных капиталов подразумевает наличие двух основных звеньев: кредитной системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов) и рынка ценных бумаг. Последний в свою очередь разделяется на первичный рынок, где продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг, биржевой (вторичный), где покупаются и продаются ранее выпущенные ценные бумаги, и внебиржевой рынок, где совершается реализация ценных бумаг, которые не могут быть проданы на бирже. Внебиржевой рынок еще называется уличным.

Б-42 участники рынка ссудного капитала

Основные участники рынка ссудных капиталов:

ИНВЕСТРОРЫ:

- государство (специальные депозитные счета для хранения финансовых резервов; золото – валютные резервы в Центральном банке; расчетные счета

государственных предприятий и учреждений , в том числе – коммерческих банках);

- физические лица (сберегательные счета, текущие валютные и рублевые счета в коммерческих банках и ссудно-сберегательных учреждениях);

- юридические лица (все виды счетов в соответствующих кредитных организациях).

РАСПОРЯДИТЕЛИ

- центральный банк, как специализированный эмиссионный банк, находящийся чаще всего в государственной собственности и законодательно наделенный монопольными функциями по формированию, регулированию и структурным преобразованиям рынка ссудных капиталов;

- коммерческие банки, как разновидность специализированных кредитно финансовых организаций, осуществляющих основной объем операций на данном

рынке;

- кредитно – финансовые организации, специализирующиеся на отдельных видах операций на рынке ссудных капиталов (сберегательные кассы, кредитные союзы и т.п.)

ПОЛЬЗОВАТЕЛИ – государство, юридические и физические лица, выступающие в роли заемщиков.

Б-43 Сущность кредита , принципы

Кредит –это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу ст-ти, передаваемой во временное пользование. Это категория экономическая и историческая. Кредит возник давно и развивался наравне с развитием товарного производства. Наивысшее развитие кредитные отношения получили в 18-19 в.. В современных условиях кредит –это важнейший инструмент, регулирования экономического развития страны.

Кредит как объективная экономическая категория разрешает противоречия между товаропроизводителями,, когда у одних п/п появляется временная потребность в денежных средствах, в это же время у других п/п есть временно свободные денежные средства и для разрешения этитх противоречий возникают кредитные отношения.