- •1 Теоретические основы розничной торговли: функции, цели, задачи
- •1.1 Функции и цели розничной торговли
- •1.2 Задачи розничной торговли
- •1.3 Цели и задачи, стоящие перед розничной торговлей на современном этапе
- •2 Анализ розничной торговли на предприятии
- •2.1 Характеристика магазина и особенности построения торгового предприятия
- •2.2 Особенности розничной продажи товаров на предприятии
- •2.3 Рекомендации по усовершенствованию розничной торговли
- •2.Анализ деятельности предприятия
- •3.Проектная часть
3.Проектная часть
Таблица 11
Годовая программа производства салатов, кг
Вариант
|
Виды салатов
|
||||
«Оливье» |
«Крабовый» |
«Нежный» |
«Сельдь под шубой» |
«Весенний» |
|
IV |
9820 |
6100 |
9140 |
9290 |
9810 |
Первым шагом выступает поэтапный расчет стоимости компонентов изготовляемой продукции.
Рассчитаем стоимость сырья на 1 кг всех видов салатов отдельно по каждому компоненту. Располагая стоимостью и зная расход компонентов, получим стоимость компонентов на 1 кг салатов, расчет которой представим в таблице 13. При этом воспользуемся данными по расходу каждого компонента, представленными в таблице 12.
Таблица 12
Расход готовых компонентов на приготовление каждого вида салата, кг
Расходуемые продукты, кг |
Расходы на 1 кг |
|||||||||
«Оливье» |
«Крабовый» |
«Нежный» |
«Сельдь под шубой» |
«Весенний» |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||||
Картофель |
0,2 |
- |
- |
0,2 |
0,25 |
|||||
Рис |
- |
0,3 |
- |
- |
- |
|||||
Морковь |
0,05 |
0,15 |
0,15 |
0,05 |
0,25 |
|||||
Свекла |
- |
- |
- |
0,25 |
- |
|||||
Лук |
0,1 |
- |
0,15 |
0,15 |
- |
|||||
Яйцо, шт. |
0,15 |
0,2 |
0,03 |
0,15 |
0,2 |
|||||
Мясо говяжье |
0,3 |
- |
- |
- |
- |
|||||
Мясо крабовое |
- |
0,2 |
- |
- |
- |
|||||
Мясо сердце |
- |
- |
0,32 |
- |
- |
|||||
Майонез |
0,1 |
- |
0,2 |
- |
0,18 |
|||||
Орехи грецкие |
- |
- |
0,15 |
- |
0,1 |
|||||
Корень сельдерея |
- |
- |
- |
- |
0,02 |
|||||
Огурцы соленые |
0,1 |
- |
- |
- |
- |
|||||
Капуста белокочанная |
- |
0,15 |
- |
- |
- |
|||||
Сельдь |
- |
- |
- |
0,2 |
- |
|||||
ИТОГО |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
Таблица 13
Стоимость компонентов, расходуемых на 1 кг различных салатов, руб.
Расходуемые продукты, кг
|
Стоимость 1 кг компонентов, руб. |
Расход компонентов и их стоимость на 1 кг салатов |
|||||||||
«Оливье» |
«Крабовый» |
«Нежный» |
«Сельдь под шубой» |
«Весенний» |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Картофель |
12 |
0,2 |
2,4 |
– |
- |
– |
- |
0,2 |
2,4 |
0,25 |
3 |
Рис |
45 |
– |
- |
0,3 |
13.5 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
Морковь |
15 |
0,05 |
0,75 |
0,15 |
2,25 |
0,15 |
2,25 |
0,05 |
0,75 |
0,25 |
3,75 |
Свекла |
13 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
0,25 |
3,25 |
– |
- |
Лук |
20 |
0,1 |
2 |
– |
- |
0,15 |
3 |
0,15 |
3 |
– |
- |
Яйцо, шт. |
3/70гр |
0,15 |
0,45 |
0,2 |
0,6 |
0,03 |
0,09 |
0,15 |
0,45 |
0,2 |
0,6 |
Мясо говяжье |
250 |
0,3 |
75 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
Мясо крабовое |
400 |
– |
- |
0,2 |
80 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
Мясо сердце |
160 |
– |
- |
– |
- |
0,32 |
51,2 |
– |
- |
– |
- |
Майонез |
40 |
0,1 |
4 |
– |
- |
0,2 |
8 |
– |
- |
0,18 |
7,2 |
Орехи грецкие |
450 |
– |
- |
– |
- |
0,15 |
67,5 |
– |
- |
0,1 |
45 |
Корень сельдерея |
600 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
0,02 |
12 |
Огурцы соленые |
40 |
0,1 |
4 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
Капуста белокочанная |
20 |
– |
- |
0,15 |
30 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
Сельдь |
75 |
– |
- |
– |
- |
– |
- |
0,2 |
15 |
– |
- |
ИТОГО |
|
1,0 |
88,6 |
1,0 |
126,35 |
1,0 |
132,04 |
1,0 |
21,85 |
1,0 |
71,55 |
Таблица 14
Совокупность ручных и машинных трудозатрат на обработку компонентов
Расходуемые продукты, кг
|
Вес компонентов на 10 кг салатов каждого вида |
Трудозатраты на ручную обработку компонентов, мин.(Tзрі) |
Машинное время, мин на: |
|
||||||
Моечная операция |
Паровая обработка |
Порезка в элект.мясорубке |
|
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
||||
Картофель |
6,5 |
70 |
10 |
10 |
88 |
|
||||
Рис |
3,0 |
- |
7 |
20 |
- |
|
||||
Морковь |
6,5 |
60 |
8 |
5 |
90 |
|
||||
Свекла |
2,5 |
30 |
10 |
15 |
35 |
|
||||
Лук |
4,0 |
80 |
7 |
10 |
61 |
|
||||
Яйцо, шт. |
7,3 |
35 |
– |
10 |
130 |
|
||||
Мясо говяжье |
3,0 |
25 |
– |
60 |
40 |
|
||||
Мясо крабовое |
2,0 |
20 |
– |
- |
30 |
|
||||
Мясо сердце |
3,2 |
35 |
– |
60 |
55 |
|
||||
Майонез |
4,8 |
- |
- |
- |
- |
|||||
Орехи грецкие |
2,5 |
- |
- |
- |
45 |
|||||
Корень сельдерея |
0,2 |
30 |
20 |
- |
20 |
|||||
Огурцы соленые |
1,0 |
18 |
- |
- |
18 |
|||||
Капуста белокочанная |
1,5 |
20 |
4 |
3 |
26 |
|||||
Сельдь |
2,0 |
35 |
- |
- |
70 |
|||||
ИТОГО мин час |
50,0 |
453 7,55 |
66 1,1 |
193 3,21 |
708 11,8 |
Таблица 15
Норма времени (трудозатраты) на машинную порезку компонентов, их укладку на 10 кг салатов
Расходуемые продукты, кг |
«Оливье» |
«Крабовый» |
«Нежный» |
«Сельдь под шубой» |
«Весенний» |
|||||
Расход |
Норма време- ни |
Расход |
Норма време- ни |
Расход |
Норма времени |
Расход |
Норма времени |
Расход |
Норма времени |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Картофель |
2,0 |
28 |
- |
- |
- |
- |
2,0 |
28 |
2,5 |
32 |
Рис |
- |
- |
3,0 |
18 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Морковь |
0,5 |
7 |
1,5 |
20 |
1,5 |
25 |
0,5 |
6 |
2,5 |
32 |
Свекла |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,5 |
35 |
- |
- |
Лук |
1,0 |
16 |
- |
- |
1,5 |
25 |
1,5 |
20 |
- |
- |
Яйцо, шт. |
1,5 |
25 |
2,0 |
35 |
0,3 |
10 |
1,5 |
25 |
2,0 |
35 |
Мясо говяжье |
3,0 |
40 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Мясо крабовое |
- |
- |
2,0 |
30 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Мясо сердце |
- |
- |
- |
- |
3,2 |
55 |
- |
- |
- |
- |
Майонез |
1,0 |
15 |
- |
- |
2,0 |
20 |
- |
- |
1,8 |
25 |
Орехи грецкие |
- |
- |
- |
- |
1,5 |
25 |
- |
- |
1,0 |
20 |
Корень сельдерея |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,2 |
20 |
Огурцы соленые |
1,0 |
18 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Капуста белокочанная |
- |
- |
1,5 |
26 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Сельдь |
- |
- |
- |
|
- |
|
2,0 |
70 |
- |
- |
Затраты времени на укладку компонентов |
|
35 |
|
30 |
|
30 |
|
30 |
|
30 |
ИТОГО, мин час |
10,0 |
184 3,06 |
10,0 |
159 2,65 |
10,0 |
190 3,16 |
10,0 |
214 3,56 |
10,0 |
194 3,23 |
Таблица 16
Расчет трудозатрат на приготовление годового объема салатов
Название салатов |
Годовая программа, кг |
Трудозатраты на 1 кг, нормо-ч |
Трудозатраты годовой программы, нормо-ч |
||
на ручную обработку компонентов |
порезку мясорубкой и укладку |
на ручную обработку компонентов (Тзрi) |
порезку мясорубкой и укладку (Тзмi) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
«Оливье» |
9820 |
0,755 |
0,306 |
7414,1 |
3004,92 |
«Крабовый» |
6100 |
0,265 |
4605,5 |
1616,5 |
|
«Нежный» |
9140 |
0,316 |
6900,7 |
2888,24 |
|
«Сельдь под шубой» |
9290 |
0,356 |
7013,95 |
3307,24 |
|
«Весенний» |
9810 |
0,323 |
7406,55 |
3168,83 |
|
ИТОГО |
44160 |
0,755 |
1,566 |
33400,8 |
69544,56 |
Таблица 17
Расчет количества персонала для приготовления салатов
Работники |
Годовая програм-ма, кг ( ) |
Эффективный фонд рабочего времени одного работника в год, ч. |
Трудозатраты годовой программы на ручную обработку компонентов, нормо-ч ( ) |
Трудозатраты годовой программы порезку мясорубкой и укладку, нормо-ч (Тзмi) |
Количество необходимого персонала, чел. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Обслуживающий персонал |
33400,8 |
1888 |
33400,8 |
– |
20 |
Таблица 18
Расчет годового фонда зарплаты обслуживающего персонала
Обслуживающий персонал |
Количество работников, чел. |
Годовой фонд времени,час |
Разряд работ |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Тарифный фонд оплаты труда, руб. |
Премия 30% от гр. 6 |
Основной фонд оплаты труда, гр.6 +гр.7 |
Дополнит. зарплата 15% от гр. 8 |
Годовой ФоТ, руб. (гр.8+ гр.9) *гр.2 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Рабочие по предварительной обработке компонентов |
19 |
1888 |
2 |
47,3 |
1696745,6 |
509023,68 |
2205769,28 |
330865,5 |
48196060,82 |
Слесарь |
1 |
1888 |
4 |
49,4 |
93267,2 |
27980,16 |
121247,36 |
18187 |
139434,36 |
ИТОГО |
20 |
3776 |
– |
– |
1790012,8 |
537003,84 |
2327016,64 |
349052,5
|
2677069,14 |
Таблица 19
Сдельные расценки на изготовление поварами 1 кг салатов
Наименование салатов
|
Норма времени, час на 1 кг |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Сдельные расценки на изготовление 1 кг салатов |
1 |
2 |
3 |
4 |
«Оливье» |
2 |
57,3 |
124 |
«Крабовый» |
1,5 |
57,3 |
86 |
«Нежный» |
1 |
64,2 |
64,2 |
«Сельдь под шубой» |
1,5 |
57,3 |
86 |
«Весенний» |
1,6 |
64,2 |
103 |
Таблица 20
Расчет годового фонда зарплаты поваров
Наименование салатов |
Годовой объем выпуска салатов, кг. |
Сдельные расценки на 1 кг салатов, руб. |
Оплата по сдельным расценкам, руб. (гр.2×гр3) |
Премия, руб. 30% от гр.4 |
Основной фонд оплаты, руб. гр.4+гр.5 |
Дополнительн зарплата 15% от гр.6 |
Годовой ФоТ, руб. гр.6+гр.7 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
«Оливье» |
9820 |
124 |
1217680 |
365304 |
1582984 |
237448 |
1820432 |
«Крабовый» |
6100 |
86 |
524600 |
157380 |
681980 |
102297 |
784277 |
«Нежный» |
9140 |
64,2 |
586788 |
176036 |
762824 |
114423 |
877247 |
«Сельдь под шубой» |
9290 |
86 |
798940 |
239682 |
1038622 |
155793 |
1194415 |
«Весенний» |
9810 |
103 |
1010430 |
303129 |
1313559 |
1973033,85 |
1510952,85 |
ИТОГО |
44160 |
463,2 |
20454912 |
6136473,6 |
26591385,6 |
3988707,84 |
30580093,44 |
Таблица 21
Расчет годового фонда зарплаты руководителей, специалистов
Персонал |
Численность, чел |
Месячный оклад, руб. |
Оклад в год, руб. (гр.3 х12 месяцев) |
Премия 50% от гр.4 |
Основной ФоТ, руб. гр. 4+гр.5 |
Дополнительная зарплата 15% от гр.6 |
Годовой ФоТ, руб. гр.6+гр.7 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1.Начальник участка 2.Экономист-нормировщик 3.Учетчик-табельщик |
1
1
1 |
13800
12000
8000 |
165600
144000
96000 |
82800
72000
48000 |
248400
186000
144000 |
37260
27900
21600 |
285660
213900
165600 |
ИТОГО |
3 |
33800 |
405600 |
202800 |
578400 |
86760 |
665160 |
Таблица 22
Расчет потребности в оборудовании, используемом для обработки компонентов салатов
Наименование технологического оборудования |
Тип оборудования |
Стоимость, тыс. руб. |
Машинное время на обработку 10 кг компонентов |
Годовая программа салатов, кг |
Машинное время на годовую программу, час. |
Необходимое количество оборудования, шт. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Моечная машина |
М-25 |
300 |
1,1 |
44160 |
1888 |
23 |
Паровой шкаф электрический |
ПШ-132 |
150 |
3,21 |
44160 |
1888 |
23 |
Мясорубка электрическая |
МЭ-60 |
200 |
11,8 |
44160 |
1888 |
23 |
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
Таблица 23
Расчет затрат на производство салатов
Статьи затрат |
Затраты, руб. |
Всего затрат на производство, руб. |
|
постоянные |
переменные |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Стоимость расходуемых компонентов на годовую программу производства салатов; |
___
|
19421199
|
19421199 |
2. ФОТ: а) обслуживающего персонала; |
___ |
2677069,14 |
2677069,14 |
б) руководителей и специалистов; |
665160 |
___ |
665160 |
3. Отчисления в государственные внебюджетные фонды; |
910203 |
910203 |
1820407 |
4. Амортизация; |
|
____ |
|
5. Прочие затраты. |
|
|
|
ИТОГО |
1575363 |
23008471,14 |
24583834,14 |
Таблица 24
Расчет переменных затрат на приготовление продукции
Наименование салатов |
Затраты компонентов, руб. |
Фонд заработной плата обслуживающего персонала, руб. |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды, руб. |
Итого, руб. |
|
|||||
На 1 кг |
На производство годовой программы |
На 1 кг |
На производство годовой программы |
На 1 кг |
На производство годовой программы |
На 1 кг |
На производство годовой программы |
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
«Оливье» |
395 |
3884239 |
293 |
2677069,14 |
93 |
910203 |
1979 |
19421199 |
|
|
«Крабовый» |
636 |
440 |
149 |
3183 |
|
|||||
«Нежный» |
426 |
300 |
91 |
1987 |
|
|||||
«Сельдь под шубой» |
450 |
305 |
89 |
1965 |
|
|||||
«Весенний» |
440 |
310 |
90 |
1984 |
|
Таблица 25
Распределение постоянных затрат на 1 кг салата
Наименование салатов |
Трудозатраты годовой программы на порезку мясорубкой, нормо-ч (Тзмi) |
Удельный вес трудозатрат, % |
Постоянные затраты на производство общие, руб. |
Постоянные затраты, руб. (гр.3хгр.4) 100% |
Годовая программа, кг. |
Постоянные затраты на 1 кг салатов (гр.5/гр.6), руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
«Оливье» |
0,306 |
19 |
1575363
|
299318 |
9820 |
30 |
«Крабовый» |
0,265 |
21 |
330026 |
6100 |
54 |
|
«Нежный» |
0,316 |
19 |
299318 |
9140 |
30 |
|
«Сельдь под шубой» |
0,356 |
21 |
330026 |
9290 |
36 |
|
«Весенний» |
0,323 |
20 |
315072 |
9810 |
32 |
|
ИТОГО |
1,566 |
100 |
1575363
|
9820 |
182 |
Таблица 26
Расчет себестоимости приготовления 1 кг салатов
Наименование салатов
|
Переменные затраты на 1 кг, руб. |
Постоянные затраты на 1 кг, руб. |
Итого себестоимость на 1 кг, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
«Оливье» |
1979 |
30 |
2009 |
«Крабовый» |
3183 |
54 |
3237 |
«Нежный» |
1987 |
30 |
2017 |
«Сельдь под шубой» |
1965 |
36 |
2001 |
«Весенний» |
1984 |
32 |
2016 |
ИТОГО |
11098 |
182 |
11280 |
Таблица 27
Расчет цены 1 кг салата
Наименование салатов |
Себестоимость 1 кг салата, руб. |
Прибыль на 1 кг салата |
Цена 1 кг салата, руб. |
|
% |
Сумма, руб. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
«Оливье» |
2009 |
20 |
409 |
2418 |
«Крабовый» |
3237 |
28 |
906 |
4143 |
«Нежный» |
2017 |
30 |
605 |
2622 |
«Сельдь под шубой» |
2001 |
32 |
599 |
2600 |
«Весенний» |
2016 |
30 |
604 |
2620 |
Таблица 28
Расчет годовой стоимости производства салатов
Наименование салатов |
Годовая программа производства салатов, кг |
Цена 1 кг салата, руб. |
Стоимость годового производства салатов, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
«Оливье» |
9820 |
2418 |
12238 |
«Крабовый» |
6100 |
4143 |
10243 |
«Нежный» |
9140 |
2622 |
11762 |
«Сельдь под шубой» |
9290 |
2600 |
11890 |
«Весенний» |
9810 |
2620 |
12430 |
ИТОГО |
44160 |
11280 |
55440 |
Таблица 29
Расчет чистой прибыли
Показатели |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
1. Выручка от реализации, тыс. руб. |
137724300 |
2. Затраты на производство, тыс. руб. |
24583834,14 |
3. Прибыль от реализации (стр.1-стр.2) |
113140465,14
|
4. Налог на прибыль |
22628093 |
5. Чистая прибыль, руб. (стр3-стр.4) |
110179440 |