Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Документ Microsoft Office Word (2).doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
22.09.2019
Размер:
683.01 Кб
Скачать

2.Анализ деятельности предприятия

Таблица1

Анализ динамики товарооборота

Показатели

Годы

Отклонение

Темп роста, %

базовый

отчетный

Товарооборот, тыс руб

1 группа

2 группа

3 группа

88100

26430

35240

26430

90500

27150

36200

27150

2400

720

960

720

102,7

Торговая площадь

750

840

90

112

Вывод: по сравнению с базовым годом товарооборот отчетного года увеличился на 102,7 %, что говорит о положительной динамике развития предприятия.

Таблица 2

Анализ состояния и движения основных средств

Показатели

Базовый год

Отчетный год

Отклонение

Темп роста, %

Основные средства на начало года

280

283

3

101

Ввод в действие основных средств

13 (1.05)

25 (5.11)

12

192

Выбытие основных средств

10 (4.07)

-

-10

-

Основные средства на конец года

283

308

25

109

Среднегодовая стоимость основных средств

283,7

287,2

3,5

101

Износ основных средств

106

105

-1

99

Остаточная стоимость основных средств

174

178

4

102

Коэффициент обновления

0,99

0,99

0

100

Коэффициент выбытия

0,036

-

-0,036

-

Коэффициент износа

0,38

0,34

-0,04

89

Анализируя данные таблицы можно сделать следующие выводы: ввод в действие основных средств увеличился почти на 192%, что говорит увеличении нагрузки на предприятие, выбытие в отчетном году основных средств равно нулю, что говорит о рациональном использование основных средств.

Таблица 3

Анализ эффективности использования основных средств

Показатели

Базовый год

Отчетный год

Отклонение

Темп роста, %

Товарооборот

88100

90500

2400

102,7

Среднегодовая стоимость основных средств

283,7

287,3

3,5

101

Фондоотдача

310,5

315

4,5

101,4

Фондоёмкость

0,003

0,003

0

100

Вывод: показатель выпуска продукции, приходящийся на 1 рубль стоимости основных фондов наз. фондоотдача. Т.к. фондоотдача увеличилась значит, что основные фонды расходуются нерационально.

Таблица 4

Состав и структура оборотных средств предприятия

Элементы оборотных средств

Базовый год

Отчетный год

Отклонение

к базовому году, тыс. руб.

Отклонение

к базовому году, %

сумма, тыс.руб.

В % к итогу

сумма, тыс.руб.

В % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

1. Сырьё и материалы

44

0,7

38

0,6

-6

86

2. Затраты в незавершенном производстве

-

-

-

-

-

-

3. Готовая продукция и товары для перепродажи

3150

48,7

3000

46

-150

95

4. Расходы будущих периодов

100

1,5

100

1,5

0

100

5. Дебиторская задолженность

2930

45,3

3140

48,1

110

116

6. Денежные средства

250

3,8

250

3,8

0

100

ИТОГО: среднегодовая стоимость оборотных средств

6474

100

6528

100

54

100,8

Вывод: товарооборот базового года уменьшился по сравнению с отчетным на 2400 тыс руб, а стоимость оборотных средств увеличилась на 54тыс р, это говорит о том, что предприятие востребовано.

Таблица 5

Эффективность использования оборотных средств

Показатели

Базовый

год

Отчетный

год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

1

2

3

4

5

1. Товарооборот, тыс.руб.

88100

90500

2400

102,7

2.Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

283,7

287,3

3,5

101

3.Коэффициент оборачиваемости (стр.1: стр.2)

311

315

4

101

4.Длительность оборота (дней) ( )

1,16

1,14

-0,02

101

Таблица 6

Анализ численности работающих и движения кадров

Показатели

Базовый

год

Отчетный

год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

1

2

3

4

5

1.Среднесписочная численность, чел. в т.ч.

133

139

6

105

– руководящие работники

5

6

1

120

– служащие

84

88

4

105

– вспомогательный персонал

44

45

1

100,1

2.Количество принятого персонала, чел.

19

25

6

132

3.Количество уволившихся чел. в т.ч.

19

28

9

147

– по собственному желанию

7

10

3

143

4.Коэффициент оборота по приему ( )

0,14

0,18

0,04

129

5.Коэффициент текучести ( )

0,05

0,07

0,02

140

6.Коэффициент выбытия ( )

0,14

0,2

0,06

143

Таблица 7

Эффективность использования кадров

Показатели

Базовый год

Отчетный год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

1

2

3

4

5

1. Товарооборот, тыс.руб.

88100

90500

2400

102,7

2.Среднесписочная численность, чел.

133

139

6

105

3.Производительность труда, руб./чел. (стр.1:стр.2)

662

651

-11

98

Вывод: производительность труда в отчетном году снизилась на 2 % по сравнению с базовым, что говорит о снижении выработки на одного работающего.

Таблица 8

Состав и структура издержек обращения

Состав затрат

Базовый год

Отчетный год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

Сумма тыс. руб.

В % к

итогу

Сумма тыс. руб.

В % к

итогу

1

2

3

4

5

6

7

1. Транспортные расходы, тыс.руб.

275

21

300

20,6

25

109

2. Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря, тыс. руб.

112,5

8,4

126

8,7

13,5

112

3. Амортизация, тыс.руб.

28,3

2,1

28,7

2

-0,1

101,4

4. Расходы на оплату труда, тыс.руб.

625,1

46,8

681,1

46,9

0,1

100,2

5. Отчисления в государственные внебюджетные фонды (34%), тыс.руб.

212,5

16

231,5

15,9

-0,1

99

6. Расходы на ремонт основных средств, тыс. руб.

2,8

0,21

2,8

0,2

-0,01

99

7. Расходы на подготовку и переподготовку кадров, тыс. руб.

6,3

0,4

6,8

0,5

0,1

125

8. Потери от недостач,

2,75

0,2

3

0,2

0

100

9. Расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд, тыс. руб.

1,1

0,1

1,3

0,1

0

100

10. Прочие расходы, тыс. руб.

70

5,2

75

5,2

0

100

ИТОГО

1336,35

100

1456,2

100

119,85

109

Вывод: существует несколько методов амортизационных отчислений

  1. Равномерный метод – равномерное начисление годовой суммы амортизации в течение всего нормативного срока службы объекта.

  2. Метод единиц продукции – норму амортизации определяют по формуле

Н=100%/К

Н - норма амортизации на единицу продукции, К - количество продукции для данного объекта.

  1. Метод суммы чисел – годовая норма амортизации снижается с увеличением нормативного срока службы объекта.

Таблица 9

Финансовые результаты предприятия

Показатели

Базовый

год

Отчетный год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

1

2

3

4

5

1.Товарооборот, тыс.руб.

88100

90500

2400

102,7

2.Закупочная стоимость проданных товаров, тыс.руб.

74026

75300

1274

101,7

3.Валовая прибыль, тыс.руб. (стр. 1–стр.2)

14074

15200

1126

108

- в % к товарообороту

15,9

16,8

0,9

105,7

4.Издержки обращения, тыс.руб.

1336,35

1456,2

119,85

109

- в % к товарообороту

1,5

1,6

0,9

107

5.Прибыль (убыток) от реализации, тыс.руб. (стр. 3–стр.4)

12737,65

13743,8

1006,15

108

- в % к товарообороту

14,4

15,2

0,8

106

6.Прочие доходы, тыс.руб.

125

80

-45

64

7.Прочие расходы, тыс.р.

647

732

85

113

8.Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб. (стр. 5+стр.6–стр.7)

12215,67

13091,8

876,13

107

- в % к товарообороту

13,9

14,5

0,6

104

9.Текущий налог на прибыль (20%)

244,3

261,8

17,5

107

10.Чистая прибыль (убыток) (стр. 8–стр.9)

11971,37

12830

858,63

107

Вывод: увеличить прибыль на предприятиях торговли возможно если увеличить товарооборот и уменьшить издержки, например это можно сделать улучшив технологию производства.

Таблица 10

Сводные технико-экономические показатели предприятия

Наименование показателей

Базовый год

Отчетный год

Абсолютное отклонение, (+\–)

Темп

роста, %

1

2

3

4

5

1.Товарооборот, тыс.руб.

88100

90500

2400

102,7

2.Среднегодовая стоимость основных производственных средств, тыс.руб.

283,7

287,2

3,5

101

3.Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

283,7

287,3

3,5

101

4.Торговая площадь, м².

750

840

90

112

5.Численность персонала, чел.

133

139

6

105

6.Издержки обращения, тыс.руб.

1336,35

1456,2

119,85

109

7.Валовая прибыль, тыс.руб.

14074

15200

1126

108

8.Прибыль от реализации, тыс.руб.

12737,65

13743,8

1006,15

108

9.Чистая прибыль, тыс.руб.

12215,67

13091,8

876,13

107

10.Фонд заработной платы, тыс.руб.

625,1

46,8

681,1

46,9

11.Фондоотдача

310,5

315

4,5

101,4

12.Фондовооруженность труда, руб. на чел.

(стр. 2 / стр. 5)

2,13

2,066

-0,064

0,97

13.Производительность труда, руб./чел.

662

651

-11

98

14.Среднемесячная заработная плата, руб.

4700

4900

200

104

15.Товарооборот с 1 м² торговой площади, тыс. руб.

118

108

-10

92

16.Издержки обращения на 1 рубль товарооборота, тыс. руб. ( стр.6/стр.1)

0,015

0,016

0,001

101

17.Рентабельность продаж, %

(стр.8/стр.1х100%)

144

152

6

106

18.Рентабельность затрат, %

( стр.8/стр.6х100%)

953

943

-10

98,9

19.Удельный вес чистой прибыли в валовой, %

15,9

16,8

0,9

106

Вывод: увеличение товарооборота на 2400 тыс р, торговой площади на 90м, чистой прибыли на 876,3 тыс р говорит о том, что предприятие развивается динамично. Производительность труда упала на -11руб/чел, что говорит о снижении мотивации персонала.

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.