Вопрос 14. Страхование в системе финансов Российской Федерации

Конспект ответа

Страхование представляет собой систему экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним.

Осуществляется за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых физическими и юридическими лицами страховых взносов.

Страховой рынок – это определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита. Страховая защита – это специфические перераспределительные отношения, возникающие в связи с преодолением и возмещением потерь. Участниками рынка страхования являются страховщики (андеррайтеры), страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, страховые посредники.

Субъектами страховой деятельности являются:

Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получения лицензии в установленном ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» порядке.

Общества взаимного страхования (ОВС) – юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых федеральным законом о взаимном страховании'.

Страховые агенты – граждане РФ, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – граждане РФ, зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или страховщика либо осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования. Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.

Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида. Это государственные и частные страховые компании.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.

2.Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям.

3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Классификация страхования:

1. По признаку «обязательность внесения страховых платежей» выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательное страхование характеризуется тем, что объекты страхуются независимо от желания страхователя, а страховые платежи взимаются в обязательном порядке. Добровольное страхование имеет следующие особенности:

• добровольное участие страхователя;

• выборочный охват;

• ограниченность сроков действия договора страхования;

• действие только при уплате страховых платежей;

• страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

К настоящему времени принято два спе­циальных закона об обязательных видах страхования: Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» в части обязательного медицинского страхования, Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обя­зательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств».

2. По принципу «условия возврата страховых платежей» выделяют рисковые и накопительные виды страхования. Рисковые виды страхования предусматривают выплату страхового возмещения только при наступлении страхового случая. Накопительное страхование предусматривает по окончании срока страхования выплату страхового возмещения и возврат страховых платежей. К этим видам страхования относятся пенсионное страхование и страхование жизни.

3. По признаку «объект страхования» выделяют такие отрасли страхования как: имущественное, личное, страхование ответственности. В имущественном страховании выделяют страхование имущества государственных предприятий, сельскохозяйственных предприятий и т.д.

В личном страховании выделяют страхование жизни и страхование от несчастного случая. В страховании ответственности выделяют страхование задолженности и страхование гражданской ответственности.

4. По признаку «вид страхового возмещения» выделяют страхование ущерба и страхование суммы. Страхование ущерба осуществляется путем восстановления потерянного. Страхование суммы подразумевает выплату денежной компенсации и осуществляется при страховании жизни от несчастного случая.

5. По признаку «клиент» выделяют страхование физических и юридических лиц.

6. По признаку «срок страхования» выделяют долгосрочное и краткосрочное страхование.

Резервные и страховые фонды необходимы государству в качестве «финансовых амортизаторов». С их помощью можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами.

Кроме того, в соответствии с ГК РФ бремя содержания имущества несет только собственник имущества. На его же ответственность возлагается и риск случайной гибели или случайного повреждения имущества (ст. 210, 211 ГК РФ). Таким образом, государство частично слагает с себя обязанность создавать специальные резервы, за счет которых можно было бы возместить ущербы отдельных предприятий, организаций или граждан.

Централизованные и децентрализованные резервы и страховые фонды отличаются друг от друга по нескольким признакам, и в первую очередь источниками своего формирования. Централизованные резервы и фонды формируются на основании специальных законов методом выделения из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых ресурсов. Именно с помощью этого метода формируются резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Децентрализованные финансовые резервы и страховые фонды создаются в первичных производственных звеньях сферы материального производства, в сельском хозяйстве. Их цель — возмещение локальных ущербов и покрытие различных убытков.

Основными документами, регламентирующими ведение стра­хового бизнеса в Российской Федерации, являются гл. 48 «Стра­хование» ГК РФ, Федеральный закон от 27.11.1992 № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном стра­ховании». Законы содержат основные положения по организации страхового дела, а в ГК РФ раскрываются основные условия пре­доставления страховой услуги. Страховая деятельность (прямое страхование по видам, перестрахование, взаимное страхование) Российской Федерации, как и в большинстве стран, является лицензируемой. Кроме того, лицензированию подлежит деятельность страховых брокеров. Сведения о страховщиках и страховых Рокерах вносятся в Единый государственный реестр субъектов страхового дела. По данным на 30 июня 2009 г., в реестре числятся 743 страховые организации.

Страховщиками являются только юридические лица, создан­ные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получив­шие лицензии в установленном порядке¹. Страховая организация может быть учреждена в любой организационно-правовой форме, допустимой гражданским законодательством для юридических лиц. В настоящее время более 60% страховщиков представлено об­ществами с ограниченной ответственностью, около 40% — акцио­нерными обществами и менее 1% — унитарными предприятиями. Законодательством установлены требования к специализации и уставному капиталу страховых организаций. Одним из главных условий получения лицензии является наличие полностью опла­ченного уставного капитала в следующих минимальных размерах:

• 30 млн руб. — для страхования иного, чем страхование жиз­ни (рисковые виды);

• 60 млн руб. — для страхования жизни;

• 120 млн руб. — для перестрахования.