13. Економічні нормативи, що регулюють діяльність комерційних банків.

Вступний контроль

Нормативною базою для проведення вступного контролю є:

+ Глава 3 Закону України “Про банки і банківську діяльність” ; +· Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001 № 275; + Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затверджене Постановою Правління Національного банку України від 31.08.2001 № 375; + Правила реєстрації кореспондентських рахунків банків Національним банком України, затверджені постановою Правління Національного банку від 15.08.2001 № 343.

Попередній контроль

Нормативною базою для проведення попереднього контролю є:

+ стаття 73 Закону України “Про банки і банківську діяльність” ; + Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.11.2001 № 489 ; + Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368; + Положення “Про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства”, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 369 ; + Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України № 480 від 12.07.2007.

Поточний контроль

Нормативною базою поточного контролю є:

+ Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001 № 276 ; + Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 369; + Положення про автоматизовану інформаційну систему банківського нагляду “Досьє банків”, затверджене постановою Правління Національного банку України від 01.11.2000 № 430 ; + Положення про порядок накладення адміністративних штрафів, затверджене постановою Правління Національного банку України від 29.12.2001 № 563 [71].

13. Банківські операції: класифікація та принципи проведення.

Банківська операція – це певна дія банку з приводу грошей, що вчиняється згідно з правилами, встановленими центральним банком, має на меті одержання прибутку і супроводжується необхідними записами в банківських рахунках та бухгалтерських документах.

1. За економічною сутністю: а) базові (виходячи з визначення банку): - депозитні (приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб); - розрахункові (відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них); - кредитні та інвестиційні (розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик); б) інші операції та дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку: - операції з валютними цінностями; - емісійні операції; - операції з цінними паперами (купівля-продаж за дорученням клієнтів, операції на ринку цінних паперів, включаючи андеррайтинг);·- надання гарантій, поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб; - факторинг;·- лізинг;·- послуги із зберігання цінностей і документів, надання в оренду сейфів для зберігання;·- випуск платіжних інструментів (чеків, векселів та ін.);·- надання консультаційних та інформаційних послуг;·- засновницькі операції;·- інкасація;·- депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

2. За функціональним призначенням: а) операції, які пов’язані з формуванням ресурсної бази, – це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операції (залучення коштів на рахунки юридичних та фізичних осіб; емісія власних цінних паперів, кредити, отримані від інших банків); б) операції з розміщення коштів – це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні ресурси з метою отримання доходів,які у свою чергу поділяються на:·- кредитні (короткострокове та довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств та організацій, надання споживчих кредитів населенню, лізинг, факторинг);·- інвестиційні (формування портфеля цінних паперів);·- засновницькі (участь коштами банку в господарській діяльності підприємств);·- міжбанківські (щодо наданих кредитів іншим банкам). в) комісійно-посередницькі операції – це операції банків за дорученням клієнтів за певну плату – комісію або процент, які у свою чергу поділяються на:·- комісійно-розрахункові операції, пов’язані зі здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків;·- торгівельно-комісійні – купівля (продаж) за дорученням клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій та облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування;·- інші традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне та податкове планування, допомога при злитті тощо), гарантійні послуги (ф’ючерси, опціони, свопи).

3. Залежно від відображення у бух. звітності: а) активні; б) пасивні; в) позабалансові.

Принципи здійснення банківських операцій: - правовий характер та законність здійснення банківських операцій; - виконання банківських операцій банком самостійно в межах реально залучених (наявних) ресурсів; - банківські операції проводяться в інтересах клієнта та самого банку на взаємовигідних умовах; - надання кредитів банк здійснює з урахуванням кредитоспроможності позичальника; - при здійсненні банківських операцій використовується право вільного вибору клієнтом банку для обслуговування; - при проведенні банківських операцій банк прагне до скорочення готівкового обігу; - універсалізація банківських операцій, підвищення їх якості, застосування нових прогресивних банківських технологій при здійсненні банківських операцій; - прискорення обігу коштів з метою збільшення прибутку; - розширення кореспондентських відносин між банками, участь банків у наданні спільних кредитів; - здійснення банками зовнішньоекономічної діяльності, участь в міжнародних розрахунках та ін.