10. «Перестрахование»

10.1. СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование— это система экономических отно­шений, в процессе которых страховщик, принимая на страхо­вание риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных услови­ях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно переда­ется соответствующая доля страховой премии. Частный слу­чай перестрахования — сострахование, при котором одновре­менно два или несколько страховщиков по соглашению прини­мают на страхование крупные риски.

Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует: перестрахование не должно рас­сматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие важную роль перестрахова­ния в обеспечении финансовой устойчивости страховой ком­пании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серь­езных финансовых потерь в результате опасности или угрозы ущерба не только от особо крупного риска, но и в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков после наступления одного катастрофического случая (землетрясение, наводнение, ураган и др.). Дол­жна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам.

Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании можно _ сформулировать как возмещение ущерба: по единичному риску;

по одному очень крупному риску или возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического слу­чая.

Крупный ущерб может возникнуть вследствие:

сложения убытков по одному страховому случаю;

более высокого, чем в среднем, количества страховых слу­чаев;

большего количества потерь в течение одного года вопреки

сложившейся тенденции.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспече­ние финансовой устойчивости страховщика.

Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неиз­бежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих фи­нансовых возможностей и пойти путем сострахования с дру­гими страховыми компаниями, действующими на том же рын­ке, или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его' части другой страховой компа­нии или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбран­ного вида страхования. Самое главное— страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рис­ков, сократив уровень ответственности по сравнению с взя­тыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страхо­вой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравни­вать колебания в результатах деятельности страховой ком­пании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение од­ного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных на­ступлением одного страхового случая, либо очень плохие ре­зультаты по всему страховому портфелю в течение года. Пе­рестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым до­стигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Суммируя изложенное, можно сказать, что страховая ком­пания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возмож­ность покрывать потери по единичным крупным рискам, поте­ри в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестрахов­щик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы дл устойчивости будет принимать лишь не значительно крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии понимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхо­вания, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позво­ляет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхо­вания, дает возможность страховщику защитить активы ком­пании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Таким образом, перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятель­ности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный пор­тфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объ­ектов, приведения потенциальной ответственности по сово­купной страховой сумме в соответствие с финансовыми воз­можностями страховой компании, следовательно, для обес­печения финансовой устойчивости страховщика, используется перестрахование. Приняв в перестрахование риск, перестра­ховщик может часть его передать другому перестраховщику. Такая операция именуется ретроцессией.

Той же цели, что и перестрахование, служит сострахование, которое в определенных случаях бывает более оправдан­ным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие — только состраховываются.

Крупные риски чаще состраховываются (промышленные, транспортные, авиационные). Но в массовых видах страхова­ния — страхование автомобилей, страховании личного имуще­ства, страхование от несчастных случаев и т. п. — уместно только перестрахование.

Итак, первая и практически самая важная функция пе­рестрахования — это ограничение страхового риска от­дельного страховщика. С передачей страховщиком части рис­ка перестраховщику риск, который обязан нести сам страхов­щик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.

Другая функция перестрахования имеет первостепенное значение для страховщиков, только начинающих операции на страховом рынке. Такие страховщики с помощью перестрахо­вания могут увеличить объем ответственности по заключае­мым договорам. Перестраховщики дают небольшим страховым компаниям возможность увеличить прием большего числа бо­лее крупных рисков, чем при использовании только собствен­ных средств. Более крупным страховым компаниям, начинаю­щим работать в новых для них отраслях страхования, также целесообразно передавать перестраховщикам крупные доли риска — это позволит им накапливать необходимый опыт до­вольно безопасным путем.

10.2. ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

В зависимости от метода передачи рисков в перестра­хование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные.

Согласно факультативному методу перестрахования пере­дающая страховая компания (цедент) может передавать при­нятые ею на страхование риски другой страховой компании. Передающая страховая компания не имеет никаких обяза­тельств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование мо­жет быть предложен риск полностью или частично в опреде­ленной доле, а также один из видов ответственности. В свою

очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств пе­ред передающей компанией по приему предлагаемых в пе­рестрахование рисков.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право удержать в свою пользу комиссионные, которые в зависимости от риска, могут достигать 20—40% от брутто-премии и пред­назначаются на покрытие расходов по активизации (приему) стра­хования и его оформлению (агентская или брокерская комис­сия, выдача полиса, заведение карточек учета, другие расхо­ды по ведению дела).

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу решения вопроса о принятии риска в перест­рахование, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще неперестархованным или перестрахо­ванным частично, т. е. в размере, не позволяющем передаю­щей компании полностью компенсировать потери сверх ее по­тенциальных финансовых возможностей,

10.3. ДОГОВОРЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Договорные отношения носят обязательный, облигаторный характер. Перестраховочный договор является юридиче­ским документом, определяющим взаимоотношения сторон. В преамбуле договора приводятся юридические адреса и полное наименование сторон. В первой статье дается характеристика подлежащих пере­страхованию рисков и их территориальная принадлежность.

В договоре подчеркивается обязанность перестрахователя передавать в перестрахование «все и каждый» принятые на страхование риски, а перестраховщика— принимать их на свою ответственность в падающей на него доле. При эксцедентном договоре фиксируется размер собственного удержа­ния или приоритет цедента, размер участия перестраховщика и лимит его ответственности при каждой передаче. При квот­ном договоре указывается в процентах доля участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках, а также доля (кво­та) участия в этих рисках перестраховщиками лимит, макси­мальная сумма его ответственности по такой доле.

В договоре обуславливается, будет ли цедент высылать

перестраховщику бордеро. В соответствии с договором перестраховщик имеет право на пропорциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. Определяется процент причитающейся цеденту комиссии, а также в его пользу тантьема, или комиссии, с сум­мы прибыли, которую может получить перестраховщик, по­рядок расчета тантьема.

Существуют различные виды и формы осуществления пе­рестраховочной защиты, что определяет характер перестра­ховочных договоров.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные. К пер­вой группе относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй— договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Квотный договор— наиболее простая форма перестра­ховочного договора. Согласно условиям этого договора стра­ховая компания передает в перестрахование в определенной доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или ряду смежных страхо­ваний. В этой же доле перестраховщику передается причита­ющаяся ему премия, и он возмещает пере страхователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убыт­ки. Перестрахователь имеет право на комиссию и участие в возможной прибыли перестраховщика.

Основной недостаток квотного договора— необходимость перестраховывать в значительной доле небольшие, не предс­тавляющие серьезной опасности риски, которые передающая компания могла бы держать на собственной ответственнос­ти, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое собствен­ное удержание страховой компании, представляющее в боль­шинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет на своей ответствен­ности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие.

Все принятые на страхование риски, сумма которых пре­вышает собственное удержание, подлежат передаче в перест­рахование в пределах определенного лимита (эксцедента) — суммы собственного удержания умноженного на оговоренное число раз.

Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимально­го лимита собственного удержания. Для их расчета целесооб­разно использовать статистические данные за 5—10 лет при условии стабильности страхового портфеля:

объем премии: чем он больше, тем выше может быть собственного удержания; средняя доходность операции по данному виду страхования, чем прибыльнее операции, тем выше лимит; территориальное распределение застрахованных объектов, чем больше объектов в одной зоне, тем ниже лимит; размер доходов по ведению дела; подготовленность и практический опыт андеррайтеров.

Важным моментом при организации перестрахования яв­ляется определение так называемого собственного удержа­ния компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном раз­мере— весьма сложное дело. Если лимит собственного удер­жания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если лимит собственного удержания окажется слишком высо­ким, финансовую устойчивость страховщика будет подорва­на. Существует много теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако и теории, и рекомендации носят общий характер, и не могут учи­тывать специфических условий деятельности конкретных ком­паний, которые если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Договор эксцедента убытка— наиболее распрост­раненная форма непропорционального перестраховочного по­крытия; он служит для защиты портфелей страховых компа­ний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инстру­мент перестрахования вступает в силу только в том случае, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сум­му. Ответственность перестраховщика сверх этой суммы огра­ничивается определенным лимитом.

Премия, причитающаяся перестраховщикам, обычно опреде­ляется в процентах к годовой брутто-премии по защищаемому портфелю страхований.

Договор эксцедента убыточности (договор «стоп лосе»). Страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре размер. До­говор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а лишь защитить ее от непредвиденных потерь. Ли­миты ответственности перестраховщиков по такому договору устанавливаются в пределах определенного процента убыточ­ности за год или в абсолютной сумме.

Применение таких договоров целесообразно только в том случае, когда по определенным видам страхования результа­ты прохождения дела резко колеблются или несколько стра­ховых случаев могут сильно повлиять на конечные результа­ты в соответствующем году. Они могут также дополнять обыч­ную схему защиты портфелей страхования.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение перестрахования.

2. Как определяется финансовая устойчивость страхового фонда?

3. В чем заключается принцип возмездности договора перестрахования?

4. Что является объектом перестраховочных отношений?

5. Какие виды договоров перестрахования Вы знаете, раскройте их суть.

Тест по разделу 10

1. Сущность перестрахования состоит в ... .

   1. страховании страховщиков от чрезвычайных рисков

   2. увеличении прибыли страховщика

   3. уменьшении размеров страховых платежей

   4. повышении привлекательности страховых тарифов

2. Обязан ли страховщик информировать страхователя о намерении передать в перестрахование его риск?

   1. Да.

   2. Нет.

   3. Только если страховая сумма превышает определенную величину.