Форма кредита

Итак, структура кре¬дита включает кредитора, заемщика и ссу¬женную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;

• кредитора и заемщика;

• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разли¬чать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денеж¬ной форме. Можно предположить, что кредит существовал до де¬нежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене ис¬пользовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кре-диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по¬требления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяй¬ственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает де¬нежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свиде¬тельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассроч¬ку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функ¬ционирует товарная форма кредита, его движение часто сопро¬вождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги явля¬ются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей,

универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны¬ми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономи¬ческом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж¬ной формах. Можно предположить, что для приобретения доро¬гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и налад¬ки приобретенной техники.

Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно при-знать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется сме¬шанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использу¬ется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре¬имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас¬срочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре¬дитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хо¬зяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кре¬дитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а фи¬зическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь раз¬ное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кре¬дита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля¬ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо¬вой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, осно¬вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит¬ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользова¬ние другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает неза¬нятый капитал, временно свободные денежные средства, поме¬щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кре¬дитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банков¬ской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции до¬вольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексель¬ным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпри¬ятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки пла¬тежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В со¬временном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денеж¬ный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществле¬нии кредитных операций; кредиты могут предоставлять практи¬чески все предприятия и организации, имеющие свободные де¬нежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные про¬мышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осо¬бенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реали¬зации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стои¬мость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денеж¬ные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного обо¬рота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кре¬дите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредито¬ра к заемщику, последний получает ее только во временное вла¬дение. По-разному осуществляется платность за пользование кре-дитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой фор¬ме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или де¬нежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ¬ным субъектам. Государственный кредит следует отличать от го¬сударственного займа, где государство, размещая свои обязатель¬ства» облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государст¬венный заем чаще всего размещается под определенные государ¬ственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двад¬цать лет). В отличие от государственных займов, широко распро-страненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредит¬ной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлеж¬ность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сто¬рон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди¬тором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой креди¬та. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимо¬отношениях со всяким из других участников кредитных отно¬шений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью ис¬пользования полученных от кредитора средств. Этой форме кре¬дита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно пред¬положить, что егопотребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дан¬ная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей насе¬ления прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производи¬тельной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребитель¬ский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производитель¬ный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастаю¬щей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное ис¬пользование, создание новой стоимости, прибыли, частично усту-паемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от дея¬тельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противо¬речие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не суще¬ствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производит¬ся в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исклю¬чительными обстоятельствами. Так, в России в период современ¬ного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заем-щика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кре¬дит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кре¬дит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ре¬монт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используе¬мого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть на¬правлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• прямая и косвенная;

• явная и скрытая;

• старая и новая;

• основная (преимущественная) и дополнительная;

• развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются гражда¬не, оформившие ссуду от торговой организации на покупку това¬ров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заго¬товительных организаций. В той части, в которой ссуда выдава¬лась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа¬цией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйствен¬ной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее ого¬воренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда ис¬пользована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель¬ствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческо¬го общества была характерна ростовщическая форма кредита, ко¬торая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возни-кать и в современной жизни. Старая форма может модернизиро¬ваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное не¬движимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби¬ли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Совре¬менный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каж¬дая из форм с учетом разнообразных критериев их классифика¬ции дополняет друг друга, образуя определенную систему, аде¬кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допо¬топным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим совре¬менному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.