5 Расчет потребности в начальном капитале

Величина начального капитала определяется как сумма капитальных вложений, совершаемых на инвестиционной стадии процесса организации нового предприятия, и рассчитывается по формуле:

К_н = К_пр + К_ос + К_об , где

К_пр - предпроизводственные расходы, тыс.руб.

К_ос - капитальные вложения в основные средства, тыс.руб.

К_об - капитальные вложение в оборотные средства, тыс.руб

В состав предпроизводственных расходов включаются затраты на проведение маркетинговых исследований, опытно-конструкторских и технологических работ по созданию технической документации на новую продукцию, проведение других работ по созданию предприятия и организации производственного процесса.

К основным средствам относятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования.

Расчет стоимости основных средств, необходимых для организации производственного процесса, ведется укрупненно по формуле:

К_ос = К_о + К_п , где

К_о - капитальные вложения в оборудование, передаточные устройства и прочий производственный инвентарь, тыс.руб.

К_п - капитальные вложения в производственные и административные помещения, тыс.руб.

Капитальные вложения в оборудование, передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяются по формуле:

где

С_i - количество единиц оборудования, принимаемое равным числу рабочих мест на i-й технологической операции, шт.

Цо_i - цена единицы оборудования на i-й технологической операции, тыс.руб.

_т - доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %

_o - коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования.

Капитальные вложения в административные и производственные помещения определяются по формуле:

К_п = (С_о + С_в + С_с)  S  Ц_п , где

С_о , С_в , С_с - число рабочих мест, организуемых для основных, вспомогательных рабочих, специалистов и управленческого персонала предприятия, мест

S - усредненная площадь одного рабочего места, м²

Ц_п - стоимость одного квадратного метра площади, тыс.руб.

Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции, наряду с основными, предприятию необходимы оборотные средства. Оборотные средства включают в себя:

стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства - производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса)

себестоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителям, а также продукции отгруженной, но не оплаченной потребителями

денежные средства на счетах и в кассе предприятия.

По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

В курсовой работе капитальные вложения в нормируемые оборотные средства определяются по формуле:

К_об = Н_пз + Н_нзп + Н_ги + Н_оп , где

Н_пз , Н_нзп , Н_ги , Н_оп - соответственно, величина оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовых изделиях на складе и отгруженной продукции, тыс.руб.

Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле:

Н_пз = Д_пз  А_сд / 2 = Д_пз  (Р_мп  N / 260) / 2, где

Д_пз - норма производственных запасов, дни

А_сд - среднесуточный расход материалов, т. руб./день

Р_мп - затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, т. руб.

Величина оборотных средств в незавершенном производстве рассчитывается по формуле:

Н_нзп = (Р_мп + Р_зор)  Z_нзп  К_нр, где

Р_зор - затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, руб.

Z_нзп - размер незавершенного производства в натуральном выражении

К_нр - коэффициент нарастания затрат, принимаемый равным 0,5

Заработная плата основных производственных рабочих на одно изделие рассчитывается по формуле:

Р_зор = (Р_ч / 60)где

Р_ч - часовая тарифная ставка основных производственных рабочих

Величины оборотных средств в готовых изделиях на складе (Н_ги) и в отгруженной покупателям продукции (Н_оп) рассчитываются по следующим формулам:

Н_ги = Д_ги  Ц_и  К_с  N / 260

Н_оп = Д_оп  Ц_и  К_с  N / 260, где

Д_ги - норма запаса готовых изделий на складе, дни

Ц_и - цена изделия, тыс.руб.

К_с - коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия, принимаемый равным 0,55

Д_оп - средний срок оплаты готовой продукции, дни

При недостаточности средств для покупки производственных фондов или из соображений экономической выгоды предприятие может частично или полностью арендовать необходимые оборудование и помещения, тем самым, уменьшая размер начального капитала. В случае аренды основных средств величина начального капитала принимается равной:

К_н = К_пр + (К_ос - К_о.ар - К_п.ар) + К_об, где

К_о.ар, К_п.ар - стоимости арендуемых оборудования и помещений, тыс.руб.

Потребность в начальном капитале :

Показатель	Величина, тыс. р
	I процесс	II процесс
Предпроизводственные расходы	38,97	60,28
Капитальные вложения в основные Средства, всего	1069,1	964,07
в том числе: Оборудование	961,09	873,35
Помещения	108	90,72
Капитальные вложения в Оборотные средства, всего	1204,942	1204,942
в том числе: производственные запасы	214,153	214,153
незавершенное производство	6,48	6,48
готовая продукция	354,351	354,351
поставленная и неоплаченная продукция	629,958	629,958
Потребность в начальном капитале, всего	2313,012	2227,67