20Анализ кредитоспособности организации

Кредитоспособность-этооценка банком- заемщика с т. з. возможности и целесообразности предоставления ему кредита.Она так же опред.вероятность своевременного возврата осн-й суммы долга и выплаты % по нему в будующем.Понятие платежеспособности намного шире понятия кредитоспособности.Показатели кредитоспособности должны отраж. фин.состояние п/п с т. з. эффективности размещения и использ-я заемных ср-в и всех ср-в вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты за ранее опред-е сроки.

Различие в понятиях платежеспособность и кредитоспособность.

Параметр	Платежеспособность	Кредитоспособность
1.сущность	Способность п/п расплачиваться по всем видам обязат-в	Способность расплачиваться лишь по кредит. обязат-вам
2.временный признак	Возможность удовлетворять требования кредиторов в настоящий момент	Прогноз такой способности на будующее
3. источник погашения	п/п погашает свои обычные обязательства,кроме задолженности по кредитам как правило за счет выручки от реализации	Возврат кредита может производиться как из собств. ср-в заемщика, так и за счет ср-в поступивших от реализ. банком обеспечения переданного в залог, ср-в гаранта или поручителя, страх. возмещений
4.чем определяется	На сколько ликвидны А организации	Опред-ся не только тем на сколько ликвидны А организ., но и множеством др. факторов независящих от п/п(контрагенты, рын. сбыта)и не всегда поддающихся колич-му измерению.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса п/п на ликвидность, рентабельность, а готовность опред. на основе изучения перспектив развития п/п, деловых качеств руководителя. Поскольку п/п существенно различаются, какой-то единой ,твердой методики оценки кредитоспособности не сущ-т. Основ. цель анализа кредитоспособ.- опред.способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с усл. кредитного договора. В каждом случае банк должен опред. степень риска, кот. он готов взять на себя и размер кредита, кот. м/б представлен в данных обстоятельствах. В мировой и отеч. банковской практике выделяют след. критерии оценки кредит. риска и кредитоспособ. клиента: 1.хар-тер клиента ( репутация как юр. лица, степень ответственности за погашение кредита, четкость его представления о цели кредита.2.способность заимствовать ср-ва – наличие у клиента право подать заявку на кредит, подписать кредит-й договор, вести переговоры.3. способность зарабатывать ср–ва для погашения долга (финн. возможности, кот. определяются ликвид-ю баланса, рентаб-ю деят-и заемщика, его ден. потоками.)4. капитал(его достаточность- анализ-ся при помощи коффиц. обеспеченности кап., фин. левериджа; степень вложения собственного кап. в кредитную операцию -свидетельствует о распределении риска м/д банком и заемщиком) 5. обеспечение кредита (стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга: залог, гарантия, поручительство, страхование) 6. условия, в кот. совершается кредит-я операция(текущая или прогнозная ситуация в стране, регионе, отросли, политич. факторы- они опред. степень внешнего риска банка) 7.контроль(законодательная основа деятельности заемщика, соответствие хар-ра кредита стандартам банка и органам надзора). Способами оценки кредитоспособности клиента банка явл.:- сбор инф-ии о клиенте;- оценка менеджмента п/п;- оценка финн. устойчивости;- анализ ден. потоков;- наблюдения за работой клиента путем выезда на место. Оценка кредитоспособности п/п представляет собой комбинацию разных способов оценки базируется на данных финн. отчетности, кредиторской заявке, инф-ции об истории клиента и его менеджмента, анализе бизнес-плана. Сбербанком России разработана методика оценки кредитоспособности заемщика, кот. вкл.разделы:1. колич-я оценка фин. сост-я п/п по системе показателей.2. качественный анализ рисков. В 1-ой части рассчит. коффиц.:- абсолютной ликвидности;- быстрой ликвидности; - текущей ликвидности;- соотношения собственных и заем. ср-в;- рентабельности продаж. Каждому из этих коффиц. установлено предельное нормативное зноч. в зависимости от категории заемщика. Все заемщики делятся на 3 группы по классу кредитоспособности:1)первоклассные, их кредитоспособность не вызывает сомнений;2).второклассные,их кредитоспособность требует взвешенного подхода;3)третьеклассные, их кредитоспособность связана с повышенным риском. Далее на основе полученных знач. и пороговых знач. вышеперечисленных коффиц. (5 лет) для каждого показателя опред.1 из 3 категорий риска: 1-ая категория(хорошее знач-е показателя)-К1>0,2; К2>0,8; К3>2; К4>1; К5>0,15; 2-ая категория(удовлетвор. знач-е)-К1(0,15-0,2); К2(0,5-0,8); К3(1-2); К4(0,7-1)4 К5(0,0-0,15);3-ая категория(неудовл знач-е)-К1<0,15; К2<0,5; К3<1; К4<0,7; К5<0. При расчете сводной оценки использ-ся значение весов показателей: К1(0,11); К2(0,05); К3(0,42); К4(0,21); К5(0,21), т.е. наибольшая роль в опред-ии кредитоспособности принадлежит показателям К3,К4,К5. На основе категорий риска и значений весов показателей строится сводная оценка риска: S=0,11*категория i+0,05* категория i+0,42* категория i+0,21* категория i+0,21* категорияi. Категория i- это категория риска к кот. принадлежит значение соответ-го коффиц-а, м/б 1-ая,2 или 3.

На основе значения сводной оценки заемщику присваивается опред-й класс кредитоспособности: 1-й класс, если (S<или=1,05); 2-й, если( 1,05< S< или=2,42); 3-й( S>2,42).Наряду с вышеперечисленными показат-ми рекомендуется использ. совокупность качественных показателей, кот. можно объединить в 5 групп: 1)показатели ликвидности А и баланса; 2).показатели фин. устойчивости организации; 3) показатели оборачиваемости А, заемного кап. и соответ-х им элементов; 4) показатели рентабельности; 5) показатели обслуживания финн. долга (коффиц. покрытия % по кредитам ден. наличностью, период окупаемости долга, коффиц. обслуживания долга).