Совет учредителей
Руководитель предприятия
Менеджер ОМТС
Отдел материально –
технического снабжения
Бухгалтер
Бухгалтерия
Менеджер по продажам
Отдел продаж
Директор по закупкам
Отдел производства
Дизайнер
Дизайнерский отдел
Оценка
Должности |
Количество специалистов и служащих |
1. Руководитель предприятия |
1 |
2. Секретарь |
1 |
3. Бухгалтер |
1 |
4. Менеджер ОМТС |
1 |
5. Бухгалтер |
1 |
6. Директор по закупкам |
1 |
7. Менеджер по продажам |
1 |
8. Дизайнер |
1 |
9. Работник тиражного производства |
14 |
10. Работник копировального аппарата и сканера |
6 |
Оценка рисков и страхование:
Потенциальные риски ЗАО «Магия книги» представлены производственными, коммерческими, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
К внешним рискам можно отнести:
Экономическая нестабильность в стране.
Агрессивное поведение внешней среды.
Несовершенство законодательной базы и налоговой политики, в области налогообложения.
К производственным рискам относятся:
Нарушение в производственном процессе.
Сбой в работе оборудования.
Нарушение договорных обязательств.
Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.
Коммерческие риски:
Уменьшение размеров рынка.
Появление новых конкурентов.
Снижение спроса на товар.
Рекламный риск.
Недостаточная степень проработки рыночной ситуации.
Мерами по снижению коммерческих рисков являются: рациональная ценовая политика, реклама, системное изучение конъюнктуры рынка и т. д.
Финансовые риски:
Инфляция.
Снижение уровня жизни в стране.
Способы снижения рисков:
Надежность инвесторов. Мерами по снижению финансовых рисков являются: работа с дилерами и потребителями на условиях предоплаты, созданию системы финансового менеджмента.
Риски, связанные с форс – мажорными обстоятельствами:
Ураганы.
Наводнения.
Забастовки.
Заболевания (эпидемии).
Меры снижения данных рисков - работа с достаточным количеством запасов ресурсов и финансовой прочности.
Финансовый план:
Отчет о прибылях и убытках показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль и является прогнозом финансовых результатов.
Наименование показателя |
Величина показателя по периодам, руб. |
||||
2011 год |
2008 год |
||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Чистая сумма от продаж |
2172000 |
2430000 |
2010000 |
2010000 |
9624000 |
2. Затраты на производство: |
1364840 |
1468040 |
1300040 |
1300040 |
4345640 |
сырьё и материалы |
760200 |
850500 |
703500 |
703500 |
3368400 |
Заработная плата с начислениями |
344000 |
344000 |
344000 |
344000 |
344000 |
амортизационные отчисления |
108600 |
121500 |
100500 |
100500 |
481200 |
прочие расходы |
152040 |
152040 |
152040 |
152040 |
152040 |
3. Валовая прибыль |
807160 |
961960 |
709960 |
709960 |
5278360 |
4. Коммерческие расходы |
480400 |
526840 |
451240 |
451240 |
1821760 |
5. Расходы на содержание аппарата управления |
86880 |
97200 |
80400 |
80400 |
384960 |
6. Прибыль до выплаты процентов и налогов |
239880 |
337920 |
178320 |
178320 |
3071640 |
7. Налог на прибыль |
47976 |
67584 |
35664 |
35664 |
614328 |
8.Чистая прибыль |
191904 |
270336 |
142656 |
142656 |
2457312 |
9. Дивиденды по акциям |
13433,28 |
18923,52 |
9985,92 |
9985,92 |
172011,8 |
10. Резервный фонд |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
Баланс денежных расходов и поступлений позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит – проверить будущую ликвидность.
Наименование статьи |
Величина показателя по периодам, руб. |
||||
2011 год |
2008 год |
||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Денежные средства в наличии на начало периода |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
3000000 |
2. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
выручка от реализации |
2172000 |
2430000 |
2010000 |
2010000 |
9624000 |
3. Текущие денежные платежи на сторону |
1256240 |
1346540 |
1199540 |
1199540 |
3864440 |
покупка сырья, материалов, комплектующих изделий |
760200 |
850500 |
703500 |
703500 |
3368400 |
заработная плата |
344000 |
344000 |
344000 |
344000 |
344000 |
арендная плата |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
реклама, аудит, консультации, представительские расходы |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
112040 |
112040 |
112040 |
112040 |
112040 |
4. Всего денежных платежей на сторону |
1364840 |
1468040 |
1300040 |
1300040 |
1590440 |
5. Денежные средства на конец периода |
3807160 |
3961960 |
3709960 |
3709960 |
11033560 |
3. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия составляется на начало и конец года планируемого периода и имеет важное значение для потенциальных инвесторов и кредиторов, поскольку он позволяет оценить. Какие именно активы наращиваются в динамике за счет каких средств.