10.Характеристика позичкових рахунків.

Банківське кредитування здійснюється із застосуванням таких позичкових рахунків: простий, спеціальний, контокорентний.

Простий позичковий рахунок є найпоширенішою формою банківського строкового кредитування. На ньому може бути тільки активне (дебетове) сальдо, кожний факт видачі і погашення кредиту оформляється відповідними документами клієнта або банку (платіжне доручення, розпорядження кредитного відділу банку операційному відділу тощо).

Спеціальний позичковий рахунок застосовується банком в окремих випадках, наприклад при кредитуванні позичальника під заставу векселів. Він є формою обліку позичок до запитання. Якщо на цьому рахунку виникає кредитове сальдо, воно в той самий день має бути зараховане на поточний рахунок позичальника.

Контокорентний рахунок — це активно-пасивний рахунок, на якому обліковуються всі операції банку з клієнтом. На ньому відбивають, з одного боку (за дебетом), заборгованість банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого (за кредитом) — надходження коштів у банк від платників, у вигляді вкладів, повернення позичок тощо. Контокорентний рахунок поєднує в собі позичковий рахунок з поточним і може мати дебетове або кредитове сальдо. Операції на ньому здійснюються за допомогою письмових доручень клієнта.

11.Оцінка кредитоспроможності позичальника.

Для оцінювання фінансового стану позичальника — комерційні банки здійснюють класифікацію наданих кредитів і оцінку кредитних ризиків з врахуванням таких критеріїв:

Оцінка фінансового стану позичальника

Клас А - фінансова діяльність добра є можливість надавати кредити;

Клас Б - фінансова діяльність добра з тенденцією до погіршення;

Клас В - фінансова діяльність задовільна з тенденцією до погіршення;

Клас Г - фінансова діяльність погана з тенденцією до погіршення;

Клас Д - фінансова діяльність збиткова.

Оцінка погашення позичальниками кредиторської заборгованості та процентів за основним боргом:

• Добре – заборгованість сплачується в строк і повністю;

• Слабке – є прострочена заборгованість не більше 90 днів і пролонгована заборгованість понад 90 днів, яка погашаються;

• Недостатнє – прострочена заборгованість понад 90 днів, проценти не сплачуються.

Рівень резерву за основними позиками поділяються на:

• стандартні кредити - 2% від суми кредиту;

• під контролем - 5% від суми кредиту;

• субстандартні - 20% від суми кредиту;

• сумнівні - 50% від суми кредиту;

• безнадійні - 100% від суми кредиту.

12.Поняття, характеристика та види векселів.

Вексель - це цінний папір, що засвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця сплатити після настання строку визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю).

Обов’язковими реквізитами векселя є:

1. Вексельна мітка, тобто найменування «вексель»,

2. Простий і нічим не зумовлений наказ (для переказного векселя) або зобов’язання (для простого векселя) сплатити певну суму.

3. Найменування платника.

4. Зазначення строку платежу

5. Зазначення місця платежу. Місце оплати векселя може бути за місцем перебування чи проживання платника або ж не збігатись з ним.

6. Найменування того, кому або за наказом кого повинен бут здійснений платіж.

7. Дата і місце складання векселя.

8. Підпис того, хто видає документ

1.За формою та способом використання векселі поділяють на прості і переказні.

Простий вексель означає зобов’язання однієї особи виплатити зазначену суму коштів іншій особі за поставлені товари чи надані послуги.

Переказний вексель є наказом позичальнику виплатити певну суму коштів пред’явнику векселя.

2.Залежно від характеру угод, що спричинили появу векселя, розрізняють комерційні та фінансові векселі.

Комерційний вексель з’являється в обігу в результаті реальної угоди з купівлі-продажу цінностей, виконаних робіт, наданих послуг

Фінансовий вексель виникає внаслідок фінансової операції і засвідчує отримання грошової позики.

Також існують такі види векселів

Підроблений вексель — це вексель, в якому міститься підроблений підпис векселедавця, або акцептанта, фальсифіковано вексельну суму чи строк погашення.

Дружній (приятельський) вексель не передбачає реальної кредитної операції. Він акцептується з метою надання допомоги в отриманні кредиту під вексель неплатоспроможній особі.

Бронзовий (дутий, вигаданий) вексель виписується на ім’я неіснуючої або заздалегідь неплатоспроможної особи. Метою подібної операції є отримання кредиту чи збільшення заборгованості неплатоспроможної особи для того, щоб майно банкрута залишилось у близьких йому осіб.