- •4 Экономическое обоснование проекта
- •4.1 Характеристика хлебозавода
- •4.2 Анализ рынка сбыта и собственных конкурентов
- •4.3.1 Режим работы проектируемого производства во времени
- •4.4 Производственная программа предприятия
- •4.5 Планирование капитальных затрат
- •4.6 Планирование материально-технического обеспечения
- •4.7 Расчет количества и стоимости топлива
- •4.8 Расчет количества и стоимости электроэнергии
- •4.9 Расчет необходимого количества воды
- •4.10 Расчет численности и фонда заработной платы персонала
- •4.11 Расчет численности вспомогательных рабочих
- •4.12 Расчет фонда заработной платы специалистов, руководителей, служащих
- •4.13 Расчет себестоимости продукции
- •4.14 План маркетинга
- •4.14.1 Выбор схемы распространения товаров
- •4.14.2 Выбор метода ценообразования
- •4.14.3 Методы стимулирования продаж и формирования спроса
- •4.15 Финансовый план
- •4.16 Оценка экономической эффективности проектируемого производства
4.11 Расчет численности вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 30 % от списочного состава основных производственных рабочих:
32* (30/100) = 10 чел.
4.12 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
Расчет годового фонда заработной платы производится в следующей последовательности:
тарифный фонд заработной платы по профессиям и разрядам;
доплаты до основного фонда заработной платы и основной фонд заработной платы;
3) дополнительная заработная плата; 4) годовой фонд заработной платы;
5) средняя заработная плата одного среднесписочного рабочего и удельные затраты на единицу продукции (1т).
Тарифный фонд рассчитывается по формуле:
Зповр. тар.=
Зповр. тар.= 1888 (6*52,63+10*46,96+8*41,88+3*37,38) = 2327073,3 руб.
где Чспi - списочный состав рабочих данной профессии, чел.;
Тэф - эффективный фонд рабочего времени, ч;
Зч i - часовая тарифная ставка рабочего данной профессии, руб.
n - число (разрядов) профессии.
К доплатам до основного фонда зарплаты относятся: премии, выплаты за работу в вечерние и ночные часы и в праздничные дни, вредные условия труда.
Доплата определяется по формуле:
Здопл = Зпов. тар.*50%
Здопл = 2327073,3 *0,50 = 1163536,6 руб.
Премия определяется по формуле:
Зпр= Зпов. тар*50%
Зпр = 2327073,3 *0,50 = 1163536,6 руб.
Дополнительный фонд заработной платы включает оплату отпусков и оплату за выполнение государственных и общих обязанностей, принимается в размере 10% от фонда основной зарплаты.
Здоп=Зосн*10%,
где Зосн - фонд основной зарплаты, состоит из тарифного фонда и всех доплат.
Зосн= Зпов. тар+ Здопл.+ Зпр,
Зосн = 2327073,3 +1163536,6 +1163536,6 = 4654146,5 руб.,
Здоп = 4654146,5 *0,25 = 1163536,6 руб.
Годовой фонд зарплаты (Згод) состоит из основного фонда (Зосн) и дополнительной зарплаты (Здоп) и определяется по формуле:
Згод=( Зосн+ Здоп)*Кn
где Кn - поясной коэффициент, учитывающий климатические условия (для Татарстана Кп=1).
Згод = (4654146,5 +1163536,6)*1 = 5817683,1 руб.
Единый социальный налог (ЕСН) в пищевой промышленности составляет 30 % от годового фонда заработной платы:
Ос =5817683,1 *0,30 = 1745304,93 руб.
Среднемесячная зарплата основных рабочих:
Зср.м. = (5817683,1 /32) /12 = 15150,2 руб.
Удельные затраты на единицу продукции (1т):
Зуд = 5817683,1 /7722 = 753,4 руб.
4.13 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих (Згод.всп.) рассчитывается по формуле:
Згод.всп.=Чсп.всп.*12*Зср.м.,
где Чсп.всп. – списочная численность вспомогательных рабочих,
Зср.м. – среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего,
12 – число месяцев в году.
Згод.всп.=8*12*6000 =576000 руб.,
4.12 Расчет фонда заработной платы специалистов, руководителей, служащих
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих производится на основе штатного расписания и должностных окладов 4.14.
Таблица 4.14 - Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Наименование должностей |
Численность, чел |
Месячный оклад, руб. |
Годовой фонд зарплаты, руб. по окладам |
Руководители: |
|
|
|
Директор |
1 |
33000 |
396000 |
Инженер |
1 |
22000 |
264000 |
Механик |
1 |
22000 |
264000 |
Бухгалтер |
1 |
22000 |
264000 |
Специалисты: |
|
|
|
Технолог |
4 |
19800 |
950400 |
Зав. лабораторией |
1 |
16500 |
198000 |
Лаборант |
4 |
8800 |
422400 |
Служащие: |
|
|
|
Зав. хозяйством |
1 |
8800 |
105600 |
Секретарь-машинист |
1 |
8800 |
105600 |
Всего: |
15 |
|
2970000 |
Огод = 0,30 · 2970000 = 891000 руб,
где 0,3 или (30 %) – отчисления на социальное и медицинское страхование в пищевой промышленности.
Сводный план по труду и заработной плате представлен в таблице 4.13
Таблица 4.13 - Сводный план по труду и заработной плате
Категория работающих |
Численность, чел. |
Годовой фонд зарплаты, руб. |
Среднемесячная зарплата, руб. |
Рабочие основные |
32 |
5817683,1 |
15150,2 |
Рабочие вспомогательные |
8 |
576000 |
6000 |
Руководители, специалисты, служащие |
15 |
2970000 |
16500 |
Итого: |
55 |
9363683,1 |
37650,2 |
Производительность труда:
одного рабочего: Пп / (Чо + Чвсп) = 7722/ (32 + 8) = 193,05 т/чел.
одного работающего: Пп/(Чо+ Чвсп+Чрук) = 7722/ (32 + 8 +15) = 140,4 т/чел.
Средняя годовая заработанная плата:
одного работающего: Зср.работающ.= 9363683,1/55=170248,8 руб.
одного рабочего Зср.рабоч.= (5817683,1+576000)/40=159842,1руб.