Вариант 13

1. Из приведенных вариантов ответов выберите правильный:

1. Доходы налогоплательщиков - физических лиц от долевого участия в деятельности организаций облагаются по ставке:

а) 13 %;

б) 35 %;

в) 9 %.

2.Какие методы применяются в налоговом учете для отражения полученных доходов:

а) кассовый метод и метод по начислению;

б) линейный и нелинейный методы;

в) методы ФИФО и ЛИФО.

3. Налоги, непосредственно и целиком поступающие в тот или иной бюджет или внебюджетный фонд, называются:

а) закрепленные;

б) целевые;

в) регулирующие.

4. Оказание каких услуг в соответствии с Налоговым кодексом не облагается ЕНВД:

а) оказание бытовых услуг;

б) оказание ветеринарных услуг;

в) оказание медицинских услуг.

5. Дифференциация налоговых ставок по транспортному налогу устанавливается в зависимости от:

а) категорий налогоплательщиков;

б) субъекта РФ;

в) вида транспортного средства и его срока полезного использования.

Задача 1

На протяжении текущего года ООО «Марта» имеет в собственности легковой автомобиль мощностью двигателя 170 л.с. Региональная ставка налога по такому виду транспортных средств равна базовой и составляет 10 рублей в год за каждую лошадиную силу мощности двигателя.

Рассчитать для этой организации сумму авансовых платежей по транспортному налогу и сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода.

Задача 2

Фирма ООО «Джель» торгует косметической продукцией. С 1 по 10 марта все покупатели женских духов получают в подарок косметичку. Продажная стоимость косметички без учета НДС – 120 руб. Покупная стоимость косметички – 85 руб. За период проведения акции покупателями было куплено 988 флаконов по цене 1 800 рублей за флакон (в том числе НДС) и выдано в качестве подарков 988 косметичек.

Какова сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет, за период проведения такой предпраздничной акции.

Вариант 14

1. Из приведенных вариантов ответов выберите правильный:

1. Сумма НДФЛ уплачивается за счет денежных средств:

а) физических лиц;

б) организаций;

в) налоговых агентов.

2. Сумма водного налога исчисляется как:

а) ¼ × налоговая база × налоговая ставка;

б) налоговая база × налоговая ставка × поправочный коэффициент;

в) налоговая база × налоговая ставка.

3. Налог, включаемый в цену товаров и услуг:

а) прямой;

б) местный;

в) косвенный.

4. Какой налог не отменяется в связи с обложением ЕНВД:

а) налог на прибыль;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций.

5. При приобретении транспортного средства месяц его регистрации при исчислении транспортного налога:

а) учитывается как полный месяц;

б) учитывается по количеству дней с момента регистрации до окончании месяца;

в) не учитывается при исчислении транспортного налога.

Задача 1

На балансе коммерческой организации находится Дом культуры. В нем проводятся бесплатные занятия по обучению работников организации бальным танцам. Рыночная стоимость подобных занятий в месяц составляет 900 руб.

Определить сумму ЕСН, уплачиваемую с предоставления своим работникам услуг по обучению бальными танцами.

Задача 2

Приобретены материалы, используемые при производстве как облагаемой, так и освобожденной от налогообложения продукции, на сумму 180 450 руб. Кроме того, согласно счету-фактуре поставщика предъявлен к оплате НДС в сумме 32 481 руб. Задолженность поставщику в сумме 147 969 руб. оплачена в момент приобретения товаров. За отчетный период общая выручка от реализации (отгрузки) продукции организации составила 800 000 руб., в том числе отгрузка, облагаемая НДС, в сумме 500 000 руб., не облагаемая НДС - в сумме 300 000 руб.

Определите сумму налогового вычета, подлежащего возмещению из бюджета по приобретенным материалам по данной операции.