- •Содержание
- •Введение
- •Глава I.Теоретические основы изучения документации и её значения. 1.Бухгалтерские документы и их значение
- •2.Требования к содержанию и составлению бухгалтерских документов.
- •3.Классификация бухгалтерских документов.
- •4.Хранение документов.
- •Глава II.Практическая часть.
- •Оборотно-сальдовая ведомость синтетического учета за ___200_ г.
- •04 «Нематериальные активы»
- •05 «Амортизация нематериальных активов»
- •10 «Материалы»
- •19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
- •20 «Основное производство»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •25 «Общепроизводственные расходы»
- •26 «Общехозяйственные расходы»
- •43 «Готовая продукция»
- •44 «Расходы на продажу»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •80 «Уставный капитал»
- •82 «Резервный фонд»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •90 «Продажи»
- •99 «Прибыль и убытки»
- •Аналитические счета
- •10 «Материалы» (продукция а)
- •10 «Материалы» (продукция б)
- •20 «Основное производство» (продукция а)
- •20 «Основное производство» (продукция б)
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (продукция а)
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (продукция б)
- •90 «Продажи» (продукция а)
- •90 «Продажи» (продукция б)
- •Заключение
- •Список литературы
- •Приложение
- •Формы управленческих документов с присвоением им кодов по блокам
Оборотно-сальдовая ведомость синтетического учета за ___200_ г.
Счет |
Остаток на 1 июня |
Оборот за июнь |
Остаток на 1 июля |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 Основные средства |
700 000 |
− |
|
|
700 000 |
|
02 Амортизация основных средств |
− |
250 000 |
|
4 600 |
|
254 600 |
04 Нематериальные активы |
90 000 |
− |
|
|
90 000 |
|
05 Амортизация нематериальных активов |
− |
30 000 |
|
|
|
30 000 |
10 Материалы |
312 000 |
− |
108 300 |
100 624 |
319 676 |
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
− |
− |
19 494 |
|
19 494 |
|
20 Основное производство, в том числе: производство продукции А – 30000; производство продукции В – 20000 |
50 000 |
− |
230 141 |
230 141 |
50 000 |
|
25 Общепроизводственные расходы |
− |
− |
16 900 |
16900 |
|
|
26 Общехозяйственные расходы |
− |
− |
49 617 |
49617 |
|
|
43 Готовая продукция: а) по плановой (нормативной) себестоимости – всего в том числе: продукция А продукция В б) отклонение фактической себестоимости от плановой (нормативной) – всего, в том числе: продукция А (экономия) продукция В (перерасход) |
30 000 35 000 -3 000 +4 000 |
− |
230 141 |
175 527 |
120 614 |
|
44 Расходы на продажу |
45 000 |
− |
13 100 |
8000 |
50 100 |
|
50 Касса |
2 000 |
− |
96 220 |
92 263 |
5 957 |
|
51 Расчетный счет |
261 070 |
− |
221 000 |
373 981 |
108 089 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
− |
100 000 |
131 658 |
121 658 |
|
90 000 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
356 430 |
− |
239 200
|
230 000 |
365 630 |
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
− |
70 000 |
70 000 |
|
|
|
68 Расчеты по налогам и сборам |
− |
18 000 |
32 500 |
37 100 |
|
22 600 |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
− |
14 000 |
16 787 |
20 787 |
|
18 000 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
− |
36 000 |
95 163 |
79 950 |
|
20 787 |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
3 000 |
− |
3 600 |
3 600 |
3 000 |
|
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
− |
4 000 |
23 936 |
27 936 |
|
8 000 |
80 Уставный фонд |
− |
1 200 000 |
|
|
|
1 200 000 |
82 Резервный фонд |
− |
140 000 |
|
|
|
140 000 |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
29 000 |
− |
|
|
29 000 |
|
90 Продажи |
− |
− |
245 860 |
245 860 |
|
|
99 Прибыли и убытки |
− |
52 500 |
6 660 |
31 733 |
|
77 573 |
ИТОГО: |
1 914 500 |
1 914 500 |
1 850 277 |
1 850 277 |
1 861 560 |
1 861 560 |
Синтетические счета 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
||||||
Операция |
Корреспондирующий счёт |
Сумма |
Операция |
Корреспондирующий счёт |
Сумма |
||
Дата |
№ |
Дата |
№ |
||||
Сальдо на 1 июня Оборот за июнь Сальдо на 1 июля |
|
|
700 000 0 700 000 |
Оборот за июнь |
|
|
0 |