Практична робота № 3

Тема: Введення початкових залишків.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – Методичний посібник «Основи комп’ютерної бухгалтерії» з курсу “АРМ бухгалтера‎”, К., 2011р. (розд.2, п.п.2.3-2.6; розд.3, п.п.3.7-3.3.10).

Завдання 1. Введення початкових залишків по ТМЦ.

Потрібно внести залишки товарно-матеріальних цінностей на 26.03.12.

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. На 26.03.12 підприємство мало такі залишки матеріалів(табл. 5):

Таблиця 5. Залишки матеріалів по підприємству

Рахунок обліку	Номенклатура	Склад	Кількість	Ціна	Податкове призначення
201	Дошки	Склад ТМЦ	2,5	800,00	Опод. ПДВ
201	Плита ДСП	Склад ТМЦ	100	420,00	Опод. ПДВ
201	Клей	Склад ТМЦ	50	15,00	Опод. ПДВ
201	Шурупи	Склад ТМЦ	300	25,00	Опод. ПДВ
201	Фанера	Склад ТМЦ	80	200,00	Опод. ПДВ

Завдання 2. Введення залишків по оплаті праці та ПДФО.

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках із працівниками по заробітній платі за березень 2012 р. на 26.03.12 (табл.6):

Таблиця 6. Залишки по розрахунках з працівниками

ПІБ	Посада	Нараховано	ПДФО	Залишилось видати
Дема Іван Богданович	Директор	2500,00	225,00	650,00
Студент-виконавець	Голов. бух.	2000,00	195,00	580,00
Карась Марія Іванівна	Зав. складом	2000,00	195,00	325,00
Карпенко Петро Сергійович	Майстер	1850,00	175,00	500,00
Карпенко Сергій Петрович	Столяр	1750,00	155,00	380,00
Солома Іван Петрович	Столяр	1750,00	155,00	380,00
Разом		11 850,00	1 100,00	2 815,00

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Для створення записів у документі використати дані табл. 7:

Таблиця 7. Залишки по рахунку 661.

Рахунок	Працівник	Податкове призначення	Сума	Місяць нарахування
661	Дема І.Б	Госп. д-сть	650,00	01.03.12
661	Студент-вконавець	Госп. д-сть	580,00	01.03.12
661	Карась М.І.	Госп. д-сть	325,00	01.03.12
661	Карпенко П.С.	Госп. д-сть	500,00	01.03.12
661	Карпенко С.С.	Госп. д-сть	380,00	01.03.12
661	Солома І.П.	Госп. д-сть	380,00	01.03.12

4. Подібним чином в тому самому розділі обліку вносяться залишки по ПДФО. Особливістю є те, що даний податок вводиться окремо по кожному працівникові.

5. Для створення записів у новому документі використати дані табл.8:

Таблиця 8. Нарахування ПДФО

Рахунок	Працівник	Сума	Місяць нарахування	Сума доходу	Вид доходу	Вид ставки
6411	Дема І.Б	225,00	01.03.12	2 500,00	101	Основна
6411	Студент-вконавець	195,00	01.03.12	2 000 00	101	Основна
6411	Карась М.І.	195,00	01.03.12	2 000,00	101	Основна
6411	Карпенко П.С.	175,00	01.03.12	1 850,00	101	Основна
6411	Карпенко С.С.	155,00	01.03.12	1 750,00	101	Основна
6411	Солома І.П.	155,00	01.03.12	1 750,00	101	Основна

Завдання 3. Введення залишків по єдиному соціальному внеску (ЄСВ).

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках по ЄСВ на 26.03.12 :

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Внесення залишків по розрахунках по ЄСВ відбувається подібним чином в тому самому розділі обліку.

4. Дані для заповнення документа взяти із табл.9:

Таблиця 9. Єдиний соціальний внесок

Ра­ху­нок	Податок	Стаття податкової декларації	База внеску	Сума	Місяць нарахування
651	Внески працівників із зарплати → ЄСВ (працівники)	Звіт по ЄСВ → Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %)	11 850,00	426,60	01.09.11
651	Внески на ФОП → ЄСВ ФОП  працівники	Звіт по ЄСВ → Нараху­вання ЄСВ робото­давцями (36,76 - 49,7 %)	11 850,00	4123,40	01.09.11

Завдання 4. Введення залишки по рахунках грошових коштів.

Потрібно внести наступні залишки по грошових коштах на 26.03.12:

• в касі – 1 000,00 грн.;

• на поточному рахунку – Суму взяти із таблиці 2 додатків згідно варіанту студента;

• на валютному рахунку – 10 000,00 євро по курсу 1 048,3850 грн. за 100 євро;

• на валютному рахунку – 5 000,00 доларів США по курсу 801,5000 грн. за 100 доларів.

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Дані для заповнення документа взяти із табл.10:

Таблиця 10. Залишки по рахунках грошових коштів

Рахунок	Субконто рахунку	Валюта	Сума у валюті обліку ГК
301	─	грн.	1 000,00
311	ПРИВАТБАНК-гривня	грн.	Згідно варіанта студента
312	ПРИВАТБАНК-долар	USD	5 000,00
312	ПРИВАТБАНК-євро	EUR	10 000,00

Завдання 5. Введення залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками.

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках з контрагентами на 26.03.12 (табл.11):

Таблиця 11. Контрагенти підприємства

Назва підприємства	Сума з ПДВ, грн.
	Дебет	Кредит
ВАТ «Прогрес»	2 250,00
ВАТ «Вулкан»		4 800,00
ТОВ «Будинок меблів»	3 750,00

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Для прив’язки заборгованості до конкретних документів перед внесення залишків по розрахунках з контрагентами спочатку потрібно внести документи розрахунків, по яких ці залишки виникли (договір та рахунок-фактура). Ці документи вносяться на закладках «Покупка» чи «Продаж» на «Панелі функцій» у відповідному журналі документів. Дані для створення документів взяти із табл.12.

4. Після створення документів розрахунків потрібно ввести залишки через створення нового документу у відповідному розділі обліку закладки «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» команди «Відкрити список документів».

Таблиця 12. Розрахунки з контрагентами

Доку­мент	Реквізит	ВАТ «Прогрес»	ВАТ «Вулкан»	ТОВ «Будинок меблів»
Договір	Найменування	Купівля ДСП	Купівля фанери	Продаж столів
	Для друку	Постачання № 23 від 23.03.12	Постачання № 46 від 15.03.12	Постачання № 52 від 18.03.12
	Вид договору	З постачальником	З постачальником	З покупцем
	Номер	23	46	52
	Від	23.03.12	15.03.12	18.03.12
	Взаєморозрахунки по бух. обліку	По розрахункових документах	По розрахункових документах	По розрахункових документах
	Взаєморозрахунки по обліку ПДВ
	Тип цін	Основна ціна закупівлі	Основна ціна закупівлі	Основна ціна продажу
	Вид діяльності	Основна діяльність	Основна діяльність	Основна діяльність
Рахунок-фактура	Вид операції	Покупка, комісія	Покупка, комісія	─
	Дата	23.03.12	16.03.12	19.03.12
	Договір	Купівля ДСП	Купівля фанери	Продаж столів
	Склад	─	─	Склад ТМЦ
	Номенклатура	Плита ДСП	Фанера	Стіл офісний
	Кількість	5	50	5
	Ціна	420,00	80,00	750,00
	ПДВ	20 %	20 %	20 %
	Вх. номер	76	46	─
	Вх. дата	23.03.12	16.03.12	─